АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ЦЕНТРОСОЮЗА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КООПЕРАЦИИ»

КАЗАНСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

КОНЦЕПЦИЯ И АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ

специальность 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Казань 2011

ПАСПОРТ

№	Наименование пункта	Значение
	Кафедра	Финансы и кредит
	Автор – разработчик	Набережнова М.В. ст.преподаватель
	Наименование дисциплины	Концепция и анализ денежных потоков
	Общая трудоемкость по учебному плану	100
	Вид контроля (нужное подчеркнуть)	Предварительный (входной), текущий, промежуточный
	Для специальности(ей)/ направления(й) подготовки	0801.09.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
	Количество тестовых заданий  всего по дисциплине, из них	500
	Количество заданий при тестировании студента	30
	Из них правильных ответов (в %):
	для оценки «отлично»	85 % и больше
	для оценки «хорошо»	70 % - 85%
	для оценки «удовлетворительно»	50% - 70%
	или для получения оценки «зачет» не менее	-
	Время тестирования (в минутах)	30

 

 Паспорт составлен: _______________ М.В.Набережнова

  

14 октября 2011 г.

Содержание

Ответы на задания 111

Тема 1.Предмет, метод, и задачи изучения денежных потоков предприятия

1.1.Основные концепции денежных потоков, классификация денежного капитала.

1. Денежные активы — это:

a. денежное выражение стоимости товаров;

b. количество обращающихся, находящихся в движении денег за определенный период, на определенную дату;

c. монеты, бумажные банкноты, чеки;

d. наиболее ликвидная часть оборотных активов предприятия;

e. средства в незаконченных расчетах.

2. Необходимый предприятию объем денежных средств, по мнению Джона Кейнса, определяется следующими причинами рутинность, предосторожность, спекулятивность. (впишите недостающие слова).

3. Дисциплина «Концепции и анализ денежных потоков» изучает:

a. методологию оценки, анализа денежных активов предприятия и управления ими;

b. методы управления хозяйством, экономические отношения, возникающие в процессе производства, распределения, обмена, потребления продукта, благ, услуг;

c .особенности формирования финансовых ресурсов предприятия;

d. экономические отношения, обусловленные взаимными расчетами между хозяйственными субъектами, движением денежных средств, денежным обращением, использованием денег;

e. эффективность использования и методы оптимизации потоков оборотных активов.

4. Целью изучения денежных потоков не является:

a. определение потребности во внешнем финансировании;

b. оценка платежеспособности предприятия;

c. оценка уровня организации учета денежных средств;

d. оценка эффективности финансовых вложений;

e. расчет необходимых размеров финансирования.

5. Денежные средства включают в себя (выбрать соответствующие элементы денежного капитала):

a. высоколиквидные рыночные ценные бумаги;

кассу;

b. расчетные и валютные счета;

c. депозиты до востребования;

d. специальные счета;

e. краткосрочные финансовые вложения;

f. переводы в пути;

g.НДС по приобретенным ценностям и задолженность бюджету и внебюджетным фондам;

h.краткосрочную дебиторскую задолженность;

i. банковские овердрафты, авансовые счета полученные и другие краткосрочные заимствования.

6. Категория «деньги» включает в себя следующие элементы:

a. высоколиквидные рыночные ценные бумаги;

b. касса;

c. расчетные и валютные счета;

d. депозиты до востребования;

e. специальные счета;

f. краткосрочные финансовые вложения;

g. переводы в пути;

h. НДС по приобретенным ценностям и задолженность бюджету в внебюджетным фондам;

i. краткосрочная дебиторская задолженность;

j.банковские овердрафты, авансовые счета полученные и другие краткосрочные заимствования.

7. К денежному капиталу относятся:

a. высоколиквидные рыночные ценные бумаги;

b. касса;

c.расчетные и валютные счета;

d. депозиты до востребования;

e. специальные счета;

f. краткосрочные финансовые вложения;

g. переводы в пути;

h.НДС по приобретенным ценностям и задолженность бюджету и внебюджетным фондам;

i. краткосрочная дебиторская задолженность;

j. банковские овердрафты, авансовые счета полученные и другие краткосрочные заимствования.

8. К чистым ликвидным активам относятся:

a. высоколиквидные рыночные ценные бумаги;

b. касса;

c.расчетные и валютные счета;

d. депозиты до востребования;

e. специальные счета;

f. краткосрочные финансовые вложения;

g. переводы в пути;

h. НДС по приобретенным ценностям и задолженность бюджету и внебюджетным фондам;

i. краткосрочная дебиторская задолженность;

j. банковские овердрафты, авансовые счета полученные и другие краткосрочные заимствования.

9. Расчет дисконтированной стоимости относится к методам:

a. экономического анализа;

b.статистическим;

c. математической статистики и финансовых расчетов;

d. дискриминантного анализа.

10. К основным концепциям денежного капитала относятся (выберите верные утверждения):

a. временная ценность;

b. денежные оттоки;

c. денежные притоки;

d. предпринимательский и финансовые риск;

e. цена капитала;

f. финансовый рынок.

11. Денежный поток — это:

a. все валовые денежные поступления и платежи предприятия;

b. превышение доходов от продажи товаров и услуг над затратами на производство и продажу этих товаров;

c. совокупность денежных поступлений и выплат за определенный период времени;

d. совокупность денежных остатков в кассе и на счетах предприятия;

e. совокупность распределенных во времени поступлений и выплат наличных денег.

12.Соотнесите признаки классификации денежных потоков с соответствующими видами денежных потоков:

Признаки классификации:

1. по направленности движения денежных средств;

2. по видам хозяйственной деятельности;

3. по масштабам обслуживания хозяйственного процесса;

4. по методу исчисления объема.

Виды ДП:

1 валовой и чистый ДП;

2 положительный и отрицательный ДП;

3 ДП от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности;

4 ДП по предприятию в целом, по отдельному структурному подразделению, по отдельным хозяйственным операциям.

13. По масштабам обслуживания хозяйственного процесса выделяют денежные потоки:

a. избыточный и дефицитный;

b. обслуживающие операционную, финансовую и инвестиционную деятельность предприятия;

c. по экономике в целом и по отдельным отраслям;

d. по предприятию в целом, по отдельным структурным подразделениям и по отдельным хозяйственным операциям;

e. в целом по региону, по отдельным предприятиям и по отдельным подразделениям предприятия.

14.

Кругооборот денежных средств, обслуживающих основной вид деятельности, представляет собой:

a. денежный поток от операционной деятельности;

b. положительный денежный поток;

c. чистый денежный поток.;

d. денежный поток от отдельной хозяйственной операции;

e. текущие оборотные активы.

15. Поступление денежных средств от реализации ценных бумаг формирует:

a. приток денежных средств по финансовой деятельности;

b. положительный денежный поток по инвестиционной деятельности;

c. отрицательный денежный поток по операционной деятельности;

d. положительный денежный поток по операционной деятельности;

e. отрицательный денежный поток по инвестиционной деятельности.

16. Впишите недостающие слова:

Когда поступления денежных средств существенно превышают

реальную потребность предприятия в целенаправленном их использовании, формируется избыточный денежный поток.

17. Внешнее финансирование предприятия может осуществляться за счет:

a. продажи ценных бумаг и оборудования;

b. полчения от поставщиков оплаты за проданную продукцию, работы, услуги;

c. получения дивидендов по долгосрочным финансовым вложениям;

d. погашения дебиторской задолженности;

e. выпуска собственных облигаций, акций, получения краткосрочных кредитов и займов.

18. Чистый денежный поток определяется как:

a. разница между положительным и отрицательным денежными потоками;

b. совокупность всех поступлений и выплат;

c. общая величина всех денежных поступлений;

d. разность между выручкой от реализации продукта хозяйственной деятельности и суммой затрат факторов производства на эту деятельность в денежном выражении;

e. отношение номинального денежного потока за определенный период времени к индексу потребительских цен за этот же период.

19. Если сумма положительного денежного потока не обеспечивает плановую потребность в расходовании денежных средств, то такой денежный поток называется:

a. чистым;

b. отрицательным;

c. неэффективным;

d. дискретным;

e. дефицитным.

20. Финансовой рентой называют:

a. регулярный денежный поток, все члены которого равны;

b. регулярный денежный поток, все члены которого либо положительные, либо отрицательные величины, а временные интервалы между платежами одинаковы;

c. регулярный денежный поток с неравномерными временными интервалами;

d. дискретный денежный поток;

e. денежный поток от финансовых операций предприятия.

21.

Окончите предложение:

Рента характеризуется следующими параметрами

a. член ренты, период ренты, срок ренты, процентная ставка.

22.Соотнесите классификационные признаки рент с соответствующими группами:

Группы рент:

1. дискретные и непрерывные;

2. с ежегодным, k раз в год и непрерывным начислением;

3. постоянные и переменные;

4. верные и условные;

5. ограниченные и вечные;

6. немедленные и отложенные;

7. постнумерандо и пренумерандо.

Признаки классификации:

1. по величине членов;

2. по соотношению срока ренты и момента времени;

3. по количеству членов;

4. по количеству выплат членов.

5.по моменту выплат платежей;

6. по вероятности выплат;

7. по количеству начисления процентов.

23.

В зависимости от количества выплат ренты подразделяются на:

a. дискретные и непрерывные;

b. p-срочные и годовые;

c. m-разовые и непрерывные;

d. непрерывные и p-срочные;

e. бесконечные и дискретные.

24.

Движение денежных средств, связанное с движением внеоборотных активов, формирует поток по:

a. инвестиционной деятельности;

b.финансовой деятельности;

c. текущей деятельности;

d. инвестиционной и финансовой деятельности.

25. Деятельность, в результате которой изменяются величина и состав собственного и заемного капитала, называются:

a. текущей;

b.инвестиционной;

c. финансовой;

d. внешней.

26.К внешнему финансированию относятся поступления: в результате продаж ценных бумаг сторонних организаций; в результате эмиссии ценных бумаг; кредитов и займов, выданных предприятиям сторонних организаций.

27.Если в мае поступила ежемесячная денежная выручка от продаж зубной пасты, то денежный поток следует классифицировать как:

a. дискретный;

b. отрицательный;

c. настоящий;

d. валовой;

e. положительный;

f. с равномерными интервалами;

g. регулярный;

i. по текущей деятельности; к) чистый; л) дефицитный; м) по финансовой деятельности; н) по предприятию в целом.

28. Дисциплина «Концепции и анализ денежных потоков» изучает:

a. методологию оценки, анализа денежных активов предприятия и управления ими;

b. методы управления хозяйством, экономические отношения, возникающие в процессе производства, распределения, обмена, потребления продукта, благ, услуг;

c.особенности формирования финансовых ресурсов предприятия;

d. экономические отношения, обусловленные взаимными расчетами между хозяйственными субъектами, движением денежных средств, денежным обращением, использованием денег;

e. эффективность использования и методы оптимизации потоков оборотных активов.

29. Под денежным рынком следует понимать:

a.систему экономических отношений между банками и юридическими лицами по поводу привлечения денежных средств и их использования в форме кредита;

b. систему экономических отношений между продавцами и покупателями денег, опосредуемых через спрос на деньги и их предложение;

c. экономические отношения между государством и юридическими и физическими лицами по обеспечению последних денежной наличностью, необходимой для совершения сделок

30. Предложение денег:

a. общее количество денег, находящееся в обращении;

b. спрос на деньги для совершения сделок;

c.количество денег, которое банк готово предоставить кредитору

31. Спекулятивный спрос на деньги:

a. спрос на деньги, обусловленный желанием участников рынка повыгодней разместить свои сбережения;

b. спрос на деньги для совершения сделок;

c.количество денег, необходимых для совершения сделок на «черном» рынке

32. По расчетам Центрального банка РФ денежный агрегат М₂ равен:

a. М₁ + наличные деньги в обращении;

b. М₁ + средства на текущих счетах;

c. М₁ + срочные вклады населения в сбербанке

33. Предложение денег равно:

a.C+R

b. C-D

c. C+D

34. Одним из мотивов, порождающих спрос на деньги, является:

a. трансакционный мотив

b. трансдукционный мотив

c.трансмиссионный мотив

35. Количество денег в стране увеличивается в том случае, если:

a. снижается норма минимального резервного покрытия;

b.уменьшается денежная база;

c. уменьшается величина денежного агрегата М₃

36. Спрос на деньги для сделок изменяется пропорционально предельной склонности к потреблению:

a. нет

b.да

37. Денежный фонд – это:

a. потоки всех форм денежных средств;

b. денежная масса в широком смысле;

c. величина денежного потока у данного лица в данный момент времени;

d. сумма наличных денежных средств, направляемых на погашение задолженности предприятия по заработной плате.

38. Денежные средства – ограниченный ресурс, поэтому важным является

a. создание на предприятиях механизма эффективного управления их денежными потоками;

b. управление денежной массой предприятия;

c.регулирование постоянной величины денежной массой предприятия

39. Цель управления денежными потоками

a. поддержание оптимального остатка денежных средств путем обеспечения сбалансированности их поступления и расходования;

b. обеспечить необходимыми средствами предприятие;

c. обеспечить необходимом количеством денег для сделок