- •Методические указания к выполнению курсовой работы.
- •Распределение вариантов курсовой работы
- •Раздел 1
- •1.2. Темы по вариантам
- •Раздел 2
- •2.1. Исходные данные
- •Сведения об организации
- •Главная книга за 2012 год
- •01 «Основные средства»
- •10 «Материалы»
- •2.2 Задание для всех вариантов
- •2.3 Методические указания к выполнению курсовой работы
- •3. Форма представления курсовой работы.
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2012
10 «Материалы»
№ счета |
Дебет |
Кредит |
Остаток на 31.12.11 |
15000 |
|
20 |
|
4000 |
26 |
|
1000 |
Обороты за январь месяц |
0 |
4100 |
Остаток на 31.01.12 |
10900 |
|
20 |
|
4000 |
26 |
|
1000 |
Обороты за февраль месяц |
0 |
4100 |
Остаток на 28.02.12 |
6800 |
|
20 |
|
6000 |
60 |
7000 |
|
Обороты за март месяц |
7000 |
6000 |
Остаток на 31.03.12 |
7800 |
|
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
№ счета |
Дебет |
Кредит |
60 |
1260 |
|
68 |
|
1260 |
Обороты за март месяц |
1260 |
1260 |
Остаток на 31.03.12 |
|
|
Счет 20 "Основное производство"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
Остаток на 31.12.11 |
0 |
|
02 |
450 |
|
10 |
4000 |
|
26 |
2878 |
|
69 |
264 |
|
70 |
1000 |
|
Обороты за январь месяц |
8592 |
|
Остаток на 31.01.12 |
8592 |
|
02 |
450 |
|
10 |
4000 |
|
26 |
2878 |
|
43 |
|
11500 |
69 |
792 |
|
70 |
3000 |
|
Обороты за февраль месяц |
11120 |
11500 |
Остаток на 28.02.12 |
8212 |
|
02 |
450 |
|
10 |
6000 |
|
26 |
2778 |
|
43 |
|
14500 |
69 |
1188 |
|
70 |
4500 |
|
Обороты за март месяц |
14916 |
14500 |
Остаток на 31.03.12 |
8628 |
|
Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
Остаток на 31.12.11 |
0 |
|
02 |
250 |
|
10 |
100 |
|
20 |
|
2878 |
69 |
528 |
|
70 |
2000 |
|
Обороты за январь месяц |
2878 |
2878 |
Остаток на 31.01.12 |
0 |
0 |
02 |
250 |
|
10 |
100 |
|
20 |
|
2878 |
69 |
528 |
|
70 |
2000 |
|
Обороты за февраль месяц |
2878 |
2878 |
Остаток на 28.02.12 |
0 |
0 |
02 |
250 |
|
26 |
|
2778 |
69 |
528 |
|
70 |
2000 |
|
Обороты за март месяц |
2778 |
2778 |
Остаток на 31.03.12 |
0 |
0 |
Счет 43 «Готовая продукция»
№ счета |
Дебет |
Кредит |
Остаток на 31.12.11 |
0 |
|
Остаток на 31.01.12 |
0 |
|
20 |
11500 |
|
90 |
|
9300 |
Обороты за февраль месяц |
11500 |
9300 |
Остаток на 28.02.12 |
2200 |
|
20 |
14500 |
|
90
|
|
… |
Обороты за март месяц
|
14500 |
… |
Остаток на 31.03.12
|
… |
|
Счет 50 "Касса"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
Остаток на 31.12.11 |
0 |
|
Остаток на 31.01.12 |
0 |
|
51 |
2750 |
|
70 |
|
2750 |
Обороты за февраль месяц |
2750 |
2750 |
Остаток на 28.02.12 |
0 |
|
51 |
4450 |
|
70 |
|
4000 |
Обороты за март месяц |
4450 |
4000 |
Остаток на 31.03.12 |
450 |
|
Счет 51 "Расчетные счета"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
Остаток на 31.12.11 |
6500 |
|
Обороты за январь месяц |
0 |
0 |
Остаток на 31.01.12 |
6500 |
|
50 |
|
2750 |
68 |
|
250 |
69 |
|
792 |
75 |
2500 |
|
Обороты за февраль месяц |
2500 |
3792 |
Остаток на 28.02.12 |
5208 |
|
50 |
|
4450 |
60
|
|
… |
62 |
17700 |
|
66 |
90000 |
|
68 |
|
550 |
69 |
|
1320 |
76 |
1500 |
675 |
Обороты за март месяц
|
109200 |
… |
Остаток на 31.03.12
|
… |
|
Счет 58 "Финансовые вложения"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
Остаток на 31.12.11 |
1500 |
|
Остаток на 31.01.12 |
1500 |
|
Остаток на 28.02.12 |
1500 |
|
Остаток на 31.03.12 |
1500 |
|
Аналитические и справочные данные к счету на начало года
Счет 58: Облигация ОАО ХМХ (срок обращения 2 года) – 1 штука
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
10 |
|
7000 |
19 |
|
1260 |
51
|
… |
|
Обороты за март месяц
|
… |
8260 |
Остаток на 31.03.12
|
|
|
Карточка счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за март месяц
Дата |
Доку мент |
Операция |
Дебет |
Кредит |
||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
|||
02 |
накл 8 |
Поступление материалов от ООО «Кварц |
|
|
10 |
7000 |
02 |
сч/ф 8 |
НДС по поступившим материалам от ООО «Кварц» |
|
|
19 |
1260 |
22 |
п/п 59 |
Предоплата ОО» «Агат» за оборудование |
51 |
14980 |
|
|
22 |
п/п 60 |
Оплата ООО «Кварц» за материалы
|
51 |
… |
|
|
|
|
Обороты за период |
|
… |
|
8260 |
|
|
Сальдо на 31.03.12 |
|
|
|
|
Сальдо по счету 60 в балансе следует развернуть (отдельно в активе и отдельно в пассиве)
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
90 |
11800 |
|
Обороты за февраль месяц |
11800 |
0 |
Остаток на 28.02.12 |
11800 |
|
51 |
|
17700 |
90
|
… |
|
Обороты за март месяц
|
… |
17700 |
Остаток на 31.03.12
|
|
|
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
51 |
|
90000 |
91 |
|
1035 |
Обороты за март месяц |
0 |
91035 |
Остаток на 31.03.12 |
|
91035 |
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
70 |
|
250 |
Обороты за месяц |
0 |
250 |
Остаток на 31.01.12 |
|
250 |
51 |
250 |
|
70 |
|
550 |
90 |
|
1800 |
Обороты за февраль месяц |
250 |
2350 |
Остаток на 28.02.12 |
|
2350 |
19 |
1260 |
|
51 |
550 |
|
70 |
|
740 |
90 |
|
… |
91
|
|
270 |
99
|
|
… |
|
|
|
Обороты за март месяц
|
|
|
Остаток на 31.03.12 |
|
|
Ведомость аналитического учета по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" за 1 квартал
|
01.01.11 |
Январь |
01.02.11 |
Февраль |
01.03.11 |
Март |
01.04.11 |
|||||||
|
Д- |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
68.1 НДФЛ |
|
|
|
250 |
|
250 |
250 |
550 |
|
550 |
550 |
740 |
|
740 |
68.2 НДС |
|
|
|
|
|
|
|
1800 |
|
1800 |
1260 |
|
|
|
68.3 Имущество |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
|
270 |
68.4 Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
250 |
|
250 |
250 |
2350 |
|
2350 |
|
|
|
|
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
Остаток на 31.12.11 |
|
0 |
20 |
|
264 |
26 |
|
528 |
Обороты за январь месяц |
0 |
792 |
Остаток на 31.01.12 |
|
792 |
20 |
|
792 |
26 |
|
528 |
51 |
792 |
|
Обороты за февраль месяц |
792 |
1320 |
Остаток на 28.02.12 |
|
1320 |
20 |
|
1188 |
26 |
|
528 |
51 |
1320 |
|
Обороты за март месяц
|
1320 |
1716 |
Остаток на 31.03.12
|
|
1716 |
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
20 |
|
1000 |
26 |
|
2000 |
68 |
250 |
|
Обороты за январь месяц |
250 |
3000 |
Остаток на 31.01.12 |
|
2750 |
20 |
|
3000 |
26 |
|
2000 |
50 |
2750 |
|
68 |
550 |
|
Обороты за февраль месяц |
3300 |
5000 |
Остаток на 28.02.12 |
|
4450 |
20 |
|
4500 |
26 |
|
2000 |
50 |
4000 |
|
68 |
740 |
|
Обороты за март месяц |
4740 |
6500 |
Остаток на 31.03.10 |
|
6210 |
Счет 75 "Расчеты с учредителями"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
Остаток на 31.12.11 |
2500 |
|
Остаток на 31.01.12 |
2500 |
|
51 |
|
2500 |
Обороты за февраль месяц |
0 |
2500 |
Остаток на 28.02.12 |
|
|
Аналитические данные к счету 75: задолженность ЗАО «НИИ-ВТ» по вкладу в уставный капитал – 2500 рублей
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
51 |
675 |
1500 |
91 |
1500 |
675 |
Обороты за март месяц |
2175 |
2175 |
Остаток на 31.03.12 |
|
|
Карточка счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" за март месяц
Дата |
Доку мент |
Операция |
Дебет |
Кредит |
||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
|||
15 |
Справка |
Расчеты по претензиям: начисление штрафа поставщику за нарушение условий договора |
91 |
1350 |
|
|
15 |
Справка |
Расчеты по претензиям: начисление неустойка покупателя за нарушение условий договора |
|
|
91 |
540 |
23 |
п/п 87 |
Получен штраф от поставщика за нарушение условий договора |
|
|
51 |
1350 |
26 |
п/п 61 |
Перечислена неустойка покупателю за нарушение условий договора |
51 |
540 |
|
|
31 |
м/о 545 |
Начислены услуги по расчетно-кассовому обслуживанию |
|
|
91 |
135 |
31 |
м/о 545 |
Услуги по расчетно-кассовому обслуживанию |
51 |
135 |
|
|
31 |
п/п 145 |
Получены доходы по облигации ОАО «ХМХ» |
|
|
51 |
150 |
31 |
Справка |
Начислены доходы по облигации ОАО «ХМХ» |
91 |
150 |
|
|
|
|
Обороты за период |
|
2175 |
|
2175 |
|
|
Сальдо на 31.03.12 |
|
|
|
|
Счет 80 "Уставный капитал"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
Остаток на 31.12.11 |
|
70000 |
Остаток на 31.01.12 |
|
70000 |
Остаток на 28.02.12 |
|
70000 |
Остаток на 31.03.12 |
|
70000 |
Счет 90 "Продажи"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
43 |
9300 |
|
62 |
|
11800 |
68 |
1800 |
|
99 |
700 |
|
Обороты за февраль месяц |
11800 |
11800 |
Остаток на 28.02.12 |
|
|
43 |
… |
|
62
|
|
… |
68 |
… |
|
99 |
|
|
Обороты за март месяц
|
… |
… |
Остаток на 31.03.12 |
|
|
Счет 90 "Продажи" за 1 квартал 2012
№ счета |
Дебет |
Кредит |
43 |
|
|
62
|
|
|
68 |
|
|
99 |
|
|
Обороты за 1 квартал |
|
|
Остаток на 31.03.12 |
|
|
Счет 91 "Прочие доходы и расходы"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
66 |
1035 |
|
68 |
270 |
|
76 |
675 |
1500 |
99 |
|
480 |
Обороты за март месяц |
1980 |
1980 |
Остаток на 31.03.12 |
|
|
Карточка счета 91 "Прочие доходы и расходы" за март месяц
Дата |
Доку мент |
Операция |
Дебет |
Кредит |
||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
|||
15 |
Справка |
Расчеты по претензиям: начисление штрафа поставщику за нарушение условий договора |
|
|
76 |
1350 |
15 |
Справка |
Расчеты по претензиям: начисление неустойка покупателя за нарушение условий договора |
76 |
540 |
|
|
31 |
м /о 545 |
Услуги по расчетно-кассовому обслуживанию |
76 |
135 |
|
|
31 |
расчет |
Начислены проценты по кредиту банка |
66 |
1035 |
|
|
31 |
справка |
Начислены доходы по облигации ХМХ |
|
|
76 |
150 |
31 |
справка |
Начислен налог на имущество |
68 |
270 |
|
|
31 |
справка |
Списывается сальдо прочих доходов и расходов |
|
|
99 |
480 |
|
|
Обороты за период |
|
1980 |
|
1980 |
|
|
Сальдо на 31.03.12 |
|
|
|
|
Счет 99 "Прибыли и убытки"
№ счета |
Дебет |
Кредит |
90 |
|
700 |
Обороты за февраль месяц |
0 |
700 |
Остаток на 28.02.12 |
|
700 |
68 |
|
|
90 |
|
|
91 |
480 |
|
Обороты за март месяц
|
|
|
Остаток на 31.03.12
|
|
|
Примечание: ставка налога на прибыль – 20%; расходы (доходы) по налогу на прибыль, а также текущий налог на прибыль следует округлять до целых рублей.