Тема 4. Журналы: журнал проводок, журнал операций, журнал расчетов

Основные вопросы

1.Изучить назначение и корректировку журнала проводок.

2.Усвоить назначение и корректировку журнала операций.

3.Рассмотреть назначение и корректировку журнала расчетов.

4.Пояснить назначение и корректировку журнала документов.

Назначение журнала операций

Исходными данными для “1С:Бухгалтерии” являются проводки, вводимые в журнал хозяйственных операций. На основании введенных проводок программа формирует баланс, другую отчетность и различные вспомогательные документы (ведомости, шахматку и т.д.). При вводе в журнал типовых операций и документов Вы можете сразу же распечатать соответствующие выходные документы (приходные и расходные кассовые ордера, накладные и т.д.).

В программу следует вводить все проводки, отражающие хозяйственную деятельность предприятия. Программа позволяет за приемлемое время обрабатывать десятки тысяч проводок.

Проводки и документы

В “1С:Бухгалтерии” в журнале операций могут храниться не только проводки, но и сведения о документах и расчетах — платежных поручениях, счетах, накладных, расчетах налогов, переоценках валюты и т.д. Для каждого документа (расчета) в журнале операций имеются:

• строка с заголовком документа (расчета);

• одна или несколько проводок. Возможны также документы (расчеты) без проводок (например, при переоценке валюты может оказаться, что никаких проводок делать не надо).

При вводе документа (расчета) программа запрашивает необходимые реквизиты и строит по ним проводки в соответствии с заданными формулами.

Для хранящихся в журнале операций документов (расчетов) Вы можете впоследствии изменить реквизиты документа (исходные данные расчета), например, количество отпущенного товара в накладной, почасовую ставку в расчете зарплаты и т.д., и программа пересчитает все соответствующие проводки. Более того, для некоторых видов расчетов (переоценка валюты, расчет прибыли и налогов) можно установить режим автоматического пересчета сгенерированных проводок. Тогда после любых изменений журнала хозяйственных операций данные расчеты можно автоматически пересчитать при подсчете итогов.

Формат журнала операций

Журнал операций выводится на экран при выборе пункта “Журнал операций” группы “Операции” главного меню. Журнал выводится в виде списка, состоящего из девяти граф (колонок):

Дата — указывает дату совершения хозяйственной операции;

Дебет/Док. — указывает коды счета и субсчета дебета проводки или наименование документа (расчета);

Кредит/№ Док. — указывает коды счета и субсчета кредита проводки или номер документа (расчета);

Субконто Дебет/Субконто Кредит — в первой строке записи выводится субконто дебета проводки (если по счету дебета проводки ведется аналитический учет), а во второй — субконто кредита проводки (если по счету кредита проводки ведется аналитический учет);

Вал./Курс — в первой строке записи выводится наименование валюты проводки, во второй — курс этой валюты. Если валютный учет по счетам дебета и кредита проводки не ведется, то графа остается пустой;

Кол-во — количественное выражение проводки (для проводок, исчисляемых также и в натуральных единицах);

Сум. вал. — указывает сумму проводки или документа (расчета) в валюте. Если валютный учет по счетам дебета и кредита проводки не ведется, то графа остается пустой;

Сумма — указывает сумму проводки или документа (расчета) в рублях;

№ — указывает номер журнала операций, присвоенный данной проводке или данному заголовку документа. Эта графа используется при выборочном просмотре журнала операций, выводе отчетов по журналу операций, при переносе и удалении операций.

Рис1. Журнал операций

Во второй строке каждой записи журнала операций под графами Кол-во, Сум. вал. и Сумма выводится графа Содержание. Она предназначена для описания содержания проводки или документа (расчета).

В левой части списка у каждой записи журнала операций вывозится значок, обозначающий тип записи:

— запись соответствует обычной проводке;

— запись соответствует заголовку документа или расчета;

— запись соответствует проводке, сгенерированной документом или расчетом