1. Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение – письменное распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. С помощью платежных поручений осуществляются расчеты как по товарным, так и нетоварным операциям. При этом нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями (в бюджет, во внебюджетные фонды, уплата % за кредиты). Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня, если иной срок не предусмотрен договором. Принимается платежное поручение банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика

Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы, в котором указаны следующие реквизиты:

1) Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), наименование и номер счета в кредитной организации (для плательщика и получателя средств);

2) Наименование и местонахождение организации, банковский идентификационный код (БИК) и номер счета (по кредитным организациям);

3) номера счетов плательщика и получателя денежных средств, а также номера счетов банка фирмы-плательщика и банка фирмы-получателя. Значение реквизита «Вид платежа» указывается прописью: «почтой», «телеграфом», «электронно».

Платежные поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета. Если денежных средств на счете владельца недостаточно для удовлетворения всех предъявленных ему требований, то средства со счета списываются в порядке установленном законодательством ( статья 855 ГК РФ).

2. Расчеты платежными требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручение – требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов, стоимость поставленной по договору продукции, работ, услуг.

Платежное требование-поручение вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Оплата этих документов производится только с согласия (акцепта) покупателя. С этой целью в банке покупателя платежные требования-поручения регистрируют и передают плательщику для акцепта на срок не более 3-х дней. В современной практике эта форма расчетов используется редко.

3. Чековая форма расчетов.

Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

Чек – это ценная бумага.

Виды чеков:

• денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке (например, на зарплату, командировочные расходы и др.);

• расчетные чеки – применяются для безналичных расчетов, т.е. для списания денег со счета чекодателя на счет чекодержателя за товары и услуги. Чек действителен в течение 10 календарных дней, не считая дня его выписки.

Клиенты в расчетах за товары и услуги могут использовать чеки из лимитированных чековых книжек, которые могут быть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую установленный лимит. Лимит чековой книжки ограничен суммой заранее задепонированных в банке средств на отдельном банковском счете. Для получения чековой книжки предприятие представляет в банк заявление.