4) Страхование рисков

Объекты страховой защиты:

- производственные риски, связанные с временной остановкой производства из-за аварий, забастовок, военных действий и т.п.;

- коммерческие риски, связанные с возникновением убытков или сокращением прибыли страхователя из-за неблагоприятной рыночной конъюнктуры, нарушений условий договора покупателем или поставщиком;

- финансовые риски – риски не возврата инвестором средств, вложенных в предприятие;

- валютные риски;

- риски банкротства и др.

Страховой фонд – фонд, формируемый за счет страховых взносов для целей страховых выплат.

Существует три типа страховых фондов:

• централизованные страховые фонды (государственные резервы, создаваемые за счет бюджетных средств);

• страховой фонд страховщика или взаимного страхования (создается за счет взносов страхователей);

• фонд самострахования (создается за счет накоплений в натуральном или денежном виде субъектом хозяйственной деятельности).

5.3. Страховой рынок. Участники страховых отношений. Перестрахование.

Страховой рынок – рынок купли-продажи страховой защиты.

По масштабам спроса и предложения на страховые услуги страховые рынки делятся на:

• внутренние ( местные рынки страхования);

• внешние (за пределами внутренних рынков и тяготеющие к страховым компаниям в регионе и за его пределами);

• международные (спрос и предложение на страховые услуги в мировом масштабе).

Участниками отношений на страховом рынке являются:

1. Страховщик – юридическое лицо, осуществляющее страховую деятельность и имеющее государственную лицензию;

2. Страхователь- юридическое или физическое лицо, имеющее страховой интерес, оформленный договором страхования;

3. Страховой агент – физическое или юридическое лицо действующее от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями;

4. Страховой брокер – юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя и осуществляющее посредническую деятельность от своего имени по поручению страховщика или страхователя.

Перестрахование – страхование одним страховщиком на определенных договором условиях риска исполнения всех или части обязательств перед страхователем у другого страховщика.

5.4. Страховой договор. Системы страхования.

Договор страхования – договор, по которому страховщик за вознаграждение, уплаченное страхователем, обязуется возместить ему (или другому лицу) ущерб, возникший в результате заранее согласованного сторонами события.

Доказательством заключенного договора страхования служит страховой полис или свидетельство, сертификат, квитанция, подписанные страховщиком.

Страховые отношения между страховщиком и страхователем регулируются ГК РФ, а также Законом РФ «О страховании». Подзаконными актами, обязательными в страховом деле, являются постановления Правительства РФ по вопросам страхования, правила страхования отдельных видов.

Системы страхования:

1. Страхование по системе пропорциональной ответственности – неполное, частичное страхование объекта.

Страховое возмещение по этой системе рассчитывается по формуле:

Q = T ∙ S , где Q – страховое возмещение

W S – страховая сумма по договору

W – стоимостная оценка объекта страхования

Т – фактическая сумма ущерба.

Пример: автомашина стоимостью 600 000 руб. застрахована на сумму в 300 000 руб. Фактический ущерб страхователя составил 200 000 руб. Определим страховое возмещение:

Q = T ∙ S = 200 000 ∙ 300 000 = 100 000 руб..

W 6 000

2. Страхование по системе первого риска. При этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы(первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы(второй риск) вообще не возмещается.

Пример: автомашина стоимостью 600 000 руб. застрахована на 300 000 руб. Фактический ущерб составил 500 000 руб. Определить страховое возмещение.

Решение: так как ущерб сверх страховой суммы не возмещается, то страховое возмещение равно 300 000 руб.

3. Система страхования по предельной ответственности – возмещение убытков страховщиком в твердо установленных границах. Определяется минимальный и максимальный уровень ущерба, подлежащий компенсации страховщиком.

Сельскохозяйственное страхование.

Сельское хозяйство подвержено воздействию стихийных сил природы, поэтому с/х страхование достаточно распространено.

У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:

• урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

• многолетние насаждения;

• поголовье животных (с\х животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел);

• здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы .

Страхование урожая с/х культур.

Страхование урожая с/х культур и многолетних насаждений проводится с/х предприятиями добровольно.

Возмещается ущерб, выраженный в уменьшении количества полученной сельскохозяйственной продукции по сравнению со средним урожаем с 1 гектара за последние 5 лет. Размер ущерба исчисляется по закупочной(договорной, рыночной) цене, отраженной в договоре страхования.

Ущерб страхователя рассчитывается по формуле:

У = ( Сз – (Ц ∙ В) ) ∙ П, где

П

У – ущерб страхователя (руб.)

Сз – средняя стоимость 1 гектара застрахованного урожая(руб.)(средняя урожайность за последние 5 лет умножается на закупочную(рыночную) цену)

В – валовой сбор основной продукции культуры в текущем году(центнеров). Рассчитывается путем умножения урожайности текущего года на площадь с которой собрали урожай.

Ц – закупочная(договорная, рыночная) цена 1 центнера основной продукции данной культуры(руб.)

П – общая площадь посева под урожай текущего года (гектаров), т.е. первоначально засеянная площадь.

******************************************************

При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле:

У = Сз ∙ П, где

Сз – стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га

П – общая площадь посева под урожай текущего года.

Пример: Погибли посевы овса на площади 350 га. Сумма ущерба на 1 га составила 300 рублей. Овес был застрахован по системе предельной ответственности с возмещением ущерба в размере 70% от суммы ущерба.

Определим ущерб и страховое возмещение страхователю:

У = 350 га * 300 руб. = 105 000 руб.

Страховое возмещение = 105 000 руб. * 70% = 73 500 руб.

100%

Страхование сельскохозяйственных животных.

Страховщик возмещает прямой ущерб вследствие гибели, падежа, вынужденного забоя животных.

При гибели животных ущерб равен балансовой (инвентарной) стоимости погибших животных.

Ущерб при гибели рабочих и спортивных лошадей, верблюдов, ослов и мулов определяется за вычетом амортизации.

При вынужденном забое КРС, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов, оленей, домашней птицы ущерб определяется:

Ущерб = балансовая стоимость – сумма полученная от реализации пригодного в пищу мяса ( если мясо непригодно в пищу, то ущерб определяют как при падеже).

Пример 1: При пожаре коровника в с/х предприятии погибло 50 коров основного стада, балансовая стоимость которых отсутствует. Всего в хозяйстве имелось 560 коров, общая балансовая стоимость которых равна 25 200 тыс.руб. Определить ущерб с/х предприятия.

Решение:

1. Определяем балансовую стоимость одной кровы

25 200 000 / 560 = 45 000 руб.

2. Ущерб от гибели 50 коров : 45 000 руб.* 50 коров = 2 250 000 руб.

Пример 2: В с/х предприятии 12 марта 2005 г. пала рабочая лошадь, балансовая стоимость которой равна 35 000 руб. С 1 января 2001г. лошадь вступила в эксплуатационный возраст. Срок ее эксплуатации составил 4 года 2 месяца (или 50 месяцев). Годовая норма амортизации по рабочему скоту составляет 12%. Определить ущерб с/х предприятия.

Решение :

1. Найдем сумму амортизации за 4 года 2 месяца:

Сумма амортизации = первоначальная стоимость ∙ Норма амортизации ∙ срок эксплуатации.

Сумма амортизации = 35 000 ∙ 12% ∙ 50 месяцев = 17 500 руб.

12 мес.

( в расчет при определении размера амортизации берутся полные календарные месяцы, 4 года 2 мес. = 50 месяцев).

2. Ущерб хозяйства = 35 000 руб. – 17 500 руб. = 17 500 руб.

При повреждении зданий, сооружений ущерб определяется:

Ущерб = Балансовая стоимость – амортизация – пригодные остатки (доски, кирпич, металлолом и т.п.) + затраты по спасению имущества и приведению его в порядок после страхового случая.