Індивідуально-консультаційна робота – 1 година Організація роботи з готівкою.

Самостійна робота - 4 години

1. Арешт коштів та зупинення операцій на рахунках клієнтів.

2. Характеристика системи гарантування банківських вкладів в Україні.

3. Опрацювання Постанов правління НБУ:

• Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах;

• Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні.

Накладення арешту на кошти є діями уповноважених посадових осіб, державних органів та банку, які в передбаче­них законодавством випадках тягнуть припинення видатко­вих операцій за рахунком власника рахунку або вкладника. Звернення стягнення на майно, що знаходиться в банку, — це примусове відчуження (вилучення) його у випадках і по­рядку, встановлених виключно законом.

Відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» на кошти, що знаходяться на рахунках клієнтів банку, може накладатись арешт.

Рекомендована література:

1. Основна: 1,2,4,6,7,10

2. Додаткова: 2,5,8,10,11,18,19,21

3. Закони України: 3,5,6,8,14,17,21,22

4. Підзаконні нормативні акти: 1,2,3,4,5,6,7,11,13,15

Тема 8: Правове регулювання валютних операцій.

Семінарське заняття – 2 години

План

1. Суть поняття «валютне регулювання» і «валюта».

2. Характеристика валютних цінностей.

3. Характеристика операцій, що належать до валютних.

4. Органи, що здійснюють валютне регулювання на території України.

5. Функції НБУ у сфері валютного регулювання.

Валютне регулювання можна визначити як урегульовану нормами законодавства діяльність уповноважених органів держави, спрямовану на встановлення порядку здійснення валютних операцій резидентами та нерезидентами на території України, а також резидентами України за кордоном, а валютний контроль — як діяльність уповноважених орга­нів державної влади інших уповноважених суб'єктів, спрямовану на за­безпечення дотримання встановленого порядку здійснення валютних операцій. Основні принципи валютного регулювання закріплені у Статуті МВФ, який набрав чинності 27 грудня 1945 р.3а класифікацією МВФ, нині у світі практикують п'ять основних типів валютних режимів: курс, фіксований щодо однієї валюти; фіксо­ваний щодо кошика валют; з обмеженою гнучкістю; з керованою гнуч­кістю; незалежно плаваючий курс. Україна, як і більшість держав СНД, входить до групи країн із керованими плаваючими курсами. Основні засади валютного регулювання та валютного контролю закріплені як в актах загального законодавства, так і в актах спеціаль­ного законодавства України.

Суб’єктами валютного регулювання і контролю є:

• Уповноважені банки – резиденти;

• Юридичні особи резиденти і нерезиденти;

• Фізичні особи – резиденти та нерезиденти.

Об’єктом валютного регулювання і контролю є:

• Операції резидентів та нерезидентів, фізичних та юридичних осіб, що пов’язані з переміщенням валюти, зміною її власника, перерахуванням валюти за кордон, отриманням валютних коштів за товари та послуги, а також зобов’язання щодо декларування валютних цінностей та іншого майна резидентів, що перебувають за межами України.

Основними методами валютного регулювання є:

• Валютні інтервенції;

• Девальвація та ревальвація валют;

• Дисконтна (облікова) політика;

• Девізна валютна політика;

• Управління валютними резервами;

• Валютні обмеження.

На сьогодні режим здійснення валютних операцій на території України, загальні принципи валютного регулювання, повноваження державних органів і функції банків та інших кредитно-фінансових установ України в регулюванні валютних операцій, права й обов'я­зки суб'єктів валютних відносин, порядок здійснення валютного ко­нтролю, відповідальність за порушення валютного законодавства встановлені Декретом Кабінету Міністрів України «Про систему ва­лютного регулювання і валютного контролю» від 19 лютого 1993 р. № 15—93.

Валюта (іт. valuta, букв. – ціна, вартість) – грошова одиниця, грошові знаки іноземних держав та кредитні кошти обігу і платежу, які виражені в іноземних грошових одиницях (векселі, чеки тощо) і використовуються в міжнародних розрахунках.

У Декреті Кабінету Міністрів України «Про сис­тему валютного регулювання і валютного контролю» визначено повноваження державних органів у сфері валютного регулювання та валютного контролю, у тому числі НБУ, який визнано головним органом валютного контрою, а також уповноважених банків, органи державної податкової служби України, Міністерство зв’язку України, Державна Митна служба України.

Індивідуально-консультаційна робота – 1 година

1. Відповідальність за порушення валютного законодавства.

2. Здійснення контролю за проведенням валютних операцій органами державної податкової служби України.