51. Финанс. Раздел бизнес-плана

Фин. план явл. очень важным разделом бизнес-плана, который обобщает материалы предыдущих разделов и представляет их в денеж. выражении. С помощью фин. раздела можно определить сумму необход. инвестиций, рассчитать предполагаемые доходы. В фин. план вкл. также все необходимые расчёты: расчёт прибылей и убытков, основные фонды, план по наличности, прогнозный баланс, различные финансовые коэффициенты и т.д. При разработке фин. раздела можно составить три варианта фин. прогнозов: пессимистический, наиболее вероятный и оптимистический. Выявлен. расхождения в получении прибыли и иных показателях позвол. определить риски, с котор. можно столкнуться в процессе создания и продвижения бизнеса. В фин. часть бизнес-плана могут входить след. осн. подразделы: 1.Прогноз объёмов продаж товаров (услуг) необход. для того, чтобы определить долю рынка, которую предпр-ие собирается завоевать своим товаром. Обычно этот прогноз составляется сроком на 3 года, но не менее 2 лет. Для первого года данные берутся помесячно, для второго – поквартально, для третьего – за год. Связано это с тем, что на первый год чаще всего уже сущ. договорённости с потенц. покупателями и можно более точно сделать прогноз. 2.баланс ден. расходов и поступлений (баланс ден. потоков). Дан. баланс позволяет определить кол-во финансов, необход. до начала реализации продукции (услуг) и далее, в процессе произ-ва. Осн. назначение этого подраздела – понять, насколько синхронно будут расходоваться и поступать ден. ср-ва, т.е. определить будущ. ликвидность бизнеса или способность своевременно погашать кредиторскую задол-сть за счёт поступления средств на расчётный счёт предприятия. 3.Задача след. подраздела показать, каким образом будет формир-ться прибыль предприятия и как она будет изменяться в течение первых 3 лет. Этот документ представлен в виде таблицы доходов и затрат и вкл. след. показатели: доходы от продажи товаров,  издержки произ-ва, суммарную прибыль от продаж, общепроизводств. расходы с разбивкой по видам и чистую прибыль. 4.Сводный баланс активов и пассивов может быть составлен на различ. дату, но спец-сты рекомендуют составлять этот документ на начало и на конец первого года создания бизнеса. Этот баланс показывает, какие ср-ва предпр-ие собирается вкладывать в различ. активы, и за счёт каких пассивов это будет происходить. В фин. раздел вкл. также график прибыльности, расчёты к котор. делаются исходя из цены, определённой в разделе бизнес-плана, посвящённому маркетингу.

52.Понятие ден. Потока: сущность и классиф-ция ден. Потоков

Денежные потоки- результат возникающих на предприятии отношений, кот. являются следствием движения денег.

Ден. поток –это абстрагированный от его экон. содержания численный ряд, состоящий из последовательности распределённых во времени платежей. Используется для расчёта показателей экон. эффективности инвестиций, а также для анализа движения ден. средств экон. субъекта во времени. Данный показатель характеризует результат движения ден. средств предприятия за тот или иной период времени. Иначе, это объем ден. средств, которые получает или выплачивает предприятие в течение отчетного или планируемого периода. Ден. поток предприятия складывается из движения ден. средств в связи с различными. хоз. операциями, которые группируют по их экон. содержанию.

Классиф-ция: 1.по видам хоз. деятельности: - ден. поток по текущей деятельностисти (отраж. основ. поток ден. средств от произ-ва и реализации ПРУ); - по инвестиц. деятельностисти (вкл. выполнение операций, связанных с реальными и портфельными инвестициями долгосрочного характера.); - по фин. деят-сти (вкл. операции по краткосроч. финанс-ию предприятий, краткоср. кредиты и займы, оплата %-ов по получен. кредитам и займам, обороты по валютным операциям). Между этими видами деят-сти сущ. взаимосвязь: ден. потоки, создаваемые текущей деят-стью, переходят в инвестиционную, где испол-тся для развития и совершенствования произ-ва; они могут быть направлены и в сферу фин. деят-сти.

2.по масштабам обслуж-ия хоз. процесса: - ден. поток по предприятию (аккумулир. все виды ден. потоков, обслуживающих хоз. процесс предприятия в целом); - ден. поток по отдел. видам хоз. деят-сти предприятия (характер. результат дифференциации совокуп. ден. потока предприятия в разрезе отдел. видов его хоз. деят-сти; - ден. поток по отдельным структурным подразделениям (ден. поток опред-тся как самост. объект управления в системе организационно-хоз. построения предприятия; - ден. поток по отдельным хоз. операциям (рассматр. как первичный объект самостоят. управления).

3. по направл-сти движе­ния ден. средств: - положительный; - отрицательный.

4. По характеру денежного по­тока по отношению к пред­приятию: - внутрен.; - внешн.

5. По уровню достаточности объема ден. потока: - избыточный; -дефицитный. 6. По периоду времени: - краткоср.; -долгоср.