6. Оптимізація грошових потоків підприємства

Синхронізація грошових потоків

ПИТАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ

1. У чому полягає економічна сутність аналізу грошових потоків?

2. Схарактеризуйте класифікаційні ознаки грошових потоків.

3. Назвіть мету та основні завдання аналізу грошових потоків.

4. Назвіть методи аналізу грошових потоків і розкрийте їх сутність.

5. Дайте визначення грошового потоку від операційної, фінансової, інвестиційної діяльності.

6. Схарактеризуйте інформаційне забезпечення аналізу грошових потоків.

7. Дайте характеристику факторної моделі руху грошових коштів підприємства.

8. Наведіть узагальнений алгоритм розрахунку чистого грошового потоку від операційної діяльності прямим методом.

9. Визначте послідовність розрахунку чистого грошового потоку від інвестиційної діяльності прямим методом.

10. Наведіть послідовність розрахунку чистого грошового потоку від фінансової діяльності прямим методом.

11. Розкрийте процедуру визначення сукупного чистого грошового потоку.

12. Розкрийте особливості непрямого методу аналізу руху грошових потоків.

13. Назвіть показники, що характеризують ефективність використання грошових коштів, розкрийте їх сутність.

14. Схарактеризуйте показники синхронності надходження і витрачання грошових коштів.

15. Як підприємство визначає потребу в грошових коштах?

16. Схарактеризуйте критерії оцінки фінансових коефіцієнтів, що визначають грошові потоки підприємства.

Тема 7. Аналіз платоспроможності та ліквідності

1. Поняття ліквідності та платоспроможності підприємства.

2. Аналіз ліквідності балансу підприємства.

3. Показники ліквідності й методи їх оцінювання.

Ключові терміни та поняття: економічні категорії «ліквідність», «платоспроможність», поточні активи, поточні зобов’язання, ліквідність балансу, групи активів підприємства залежно від рівня ліквідності.

1. Поняття ліквідності та платоспроможності підприємства Взаємозв’язок між показниками ліквідності й платоспроможності

Платоспроможність підприємства характеризується його можливістю і здатністю своєчасно й повністю виконувати свої фінансові зобов’язання. Основними ознаками платоспроможності є наявність у достатньому обсязі коштів на поточному рахунку; відсутність простроченої кредиторської заборгованості

Ліквідність балансу виражається в ступені покриття боргових зобов’язань підприємства його активами, строк перетворення яких у грошову готівку відповідає строку погашення платіжних зобов’язань та досягається встановленням рівності між зобов’язаннями підприємства і його активами

2. Аналіз ліквідності балансу підприємства Методика аналізу ліквідності та платоспроможності підприємства

Оцінка ліквідності балансу підприємства

Умовне позначення	Групи ліквідності активів	Формула підрахунку	Умовне позначення	Групи терміновості сплати зобов’язань	Формула підрахунку
А 1	Найбільш ліквідні активи	Ряд. (220 + 230 + 240) форми 1	П1	Поточні зобов’язання за розра- хунками	Ряд. (620 – 500 – 510 + 430 до 1 року + 630 до 1 року) форми 1
А2	Середньо- ліквідні активи	Ряд. (150 + 160 + 170 + 180 + 190 + 200 + 210 + 250 + 270 до 1 року) форми 1	П2	Короткостро-кові кредити банків і позики	Ряд. (500 + 510) форми 1
А3	Низько- ліквідні активи	Ряд. (100 + 110 + 120 + 130 + 140) форми 1	П3	Довгострокові зобов’язання	Ряд. (480 + 430 понад 1 рік + 630 понад 1 рік) форми 1
А4	Важко- ліквідні активи	Ряд. (080 + 270 понад 1 рік) форми 1	П4	Постійні пасиви	Ряд. 380 форми 1