3.Структура погашения кредита

Инвестиции в проект представляют собой капиталовложения в здания, сооружения и оборудование, а также в оборотный капитал. Средства на инвестиции образуются путём сложения вклада в уставной капитал учредителей (собственные средства) и банковского кредита в размере тыс.руб. Его погашение осуществляется в течение лет под % годовых.

Погашение кредита осуществляется равными платежами, каждый из которых входит часть основной суммы кредита, а также процент от текущего остатка.

Таблица 2 составляется на период возвращения кредита. Сумма задолженности выплат одинаковая по годам и определяется по следующей формуле.

П_{задолж.}= Кзад. * Сумма кредита на начало 2013 года

Коэффициент задолженности рассчитывается следующим образом:

Кзад = r/(1-Кд),

где Кд = 1/(1+r)ⁿ

r – ставка процента по кредиту,

n –период погашения кредита.

Таблица 2 - Структура погашения кредита

Показатели, тыс.руб	2014	2015		?
1. Сумма кредита на начало года
2. Сумма задолженности выплаты, в т. ч:
2.1 сумма процента по кредиту
2.2 погашение суммы долга
3. Остаток задолженности на конец года				0

4. Структура погашения кредита

Структура погашения кредита представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Структура погашения кредита

5. Отчет о движении денежных средств.

На основании рассчитанных показателей в таблице 3 приведён отчёт о движении денежных средств. В целях конкретизации информации данные приведены на начало отчётного периода.

Таблица 3- Отчёт о движении денежных средств

(Измененная таблица см. Прил.)

Пояснение:

• таблица составляется на весь период реализации проекта

6. Диаграмма денежного потока

Диаграмма денежного потока представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 – Диаграмма денежного потока

7. Отчёт о прибыли и убытках

Таблица 4- Отчёт о прибыли и убытках

(Измененная таблица см. Прил.)

8. Диаграмма чистой прибыли и прибыли к распределению

Диаграмма чистой прибыли и прибыли к распределению представлена на рисунке 3.

Рисунок3– Диаграмма чистой прибыли и прибыли к распределению

9. Расчёт показателей эффективности проекта.

1. Статические показатели:

1.1 Рентабельность инвестиций (P_инв.):

P_инв. = П_ср./ И₀,

где П_ср - средняя прибыль за период,

И₀- общий размер инвестиций

П_ср = ∑ П_i/период реализации проекта

1.2 Бухгалтерская рентабельность (R_бухг.);

R_бухг.= П_ср./ ((С^н+С^к)/2),

где С^н – начальная стоимость основных фондов

С^к – конечная стоимость основных фондов

1.3 Срок окупаемости (2варианта).

2. Динамические показатели:

2.1 Чистая текущая стоимость (NPV);

2.2 Индекс рентабельности (PI):

2.3 Срок окупаемости (Т_ок..)(2 варианта);

2.4 Внутренняя нормы рентабельности (2 этапа)