Задача №4
Визначити суму оподатковуваного прибутку та податку на прибуток за ІІ-й квартал 2011 р., якщо відомо:
а) за звітний період підприємство отримало доходів:
- від продажу товарів – ПТ тис. грн. (у т.ч. ПДВ);
- штраф, одержаний за рішенням Господарського суду, - Ш тис. грн.;
- доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги – БФД тис. грн.;
- сума дивідендів, отримана від нерезидента, - Д тис. грн.
б) витрати за ІІ-й квартал 2011 р.:
- пов’язані з придбанням сировини - ПС тис. грн. (у т.ч. ПДВ);
- на оплату праці - ЗП тис. грн. (у т.ч. єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – ЄСВ тис. грн.; сума податків і зборів, утриманих з доходів фізичних осіб, – ПДФО тис. грн.);
- пов’язані з оплатою отриманих послуг виробничого характеру - П тис. грн. (у т.ч. ПДВ);
- сума штрафу, сплаченого за рішенням Господарського суду, - ШС тис. грн.
в) від’ємне значення оподатковуваного прибутку підприємства за результатами податкового року склало ВОП тис. грн.;
г) сума амортизаційних відрахувань – А тис. грн.
В-т |
ПТ |
Ш |
БФД |
Д |
ПС |
ЗП |
ЄСВ |
ПДФО |
П |
ШС |
ВОП |
А |
1 |
650 |
3 |
14,3 |
12,3 |
458,3 |
128 |
42,5 |
12,8 |
224 |
5,6 |
17,1 |
85,6 |
2 |
720 |
4,1 |
16,3 |
13,5 |
460,2 |
110 |
36,5 |
11,0 |
189 |
7,1 |
10,6 |
80,2 |
3 |
480 |
5,2 |
15,8 |
10,2 |
500,2 |
98 |
32,5 |
9,8 |
196 |
3,6 |
16,6 |
78,9 |
4 |
576 |
4,5 |
14,9 |
11,7 |
412,3 |
96,3 |
31,9 |
9,7 |
220 |
6,2 |
15,4 |
80,8 |
5 |
610 |
3,8 |
16,5 |
13,6 |
360,2 |
105,3 |
34,9 |
10,6 |
236 |
1,9 |
18,9 |
75,5 |
6 |
750 |
3,6 |
15,4 |
16,5 |
380,5 |
98,6 |
32,7 |
9,9 |
260 |
2,2 |
20,2 |
69,8 |
7 |
810 |
6,2 |
13,6 |
12,8 |
400,2 |
106,1 |
35,2 |
10,6 |
244 |
3,5 |
23,4 |
65,8 |
8 |
930 |
4,0 |
19,8 |
14,6 |
620,1 |
78,9 |
26,2 |
7,9 |
218 |
4,2 |
20,9 |
68,9 |
9 |
730 |
2,8 |
11,3 |
11,9 |
385,1 |
80,5 |
26,7 |
8,1 |
281 |
5,0 |
14,5 |
70,3 |
10 |
692 |
3,4 |
13,8 |
12,8 |
390,8 |
90,6 |
30,1 |
9,1 |
290 |
6,1 |
13,0 |
75,5 |