- •Минск 2011
- •Введение
- •1 Содержание, методика и организация составления перспективного и годового планов предприятия
- •1.1 Содержание, порядок разработки и методика составления перспективного и годового плана
- •1.2 Содержание и методика разработки бизнес-планов
- •1.3 Исходные данные, используемые в планировании
- •1.4 Организация внутризаводского (внутрифирменного) коммерческого расчета
- •1.5 Организация и планирование маркетинговой деятельности
- •1.6 Организация и планирование внешнеэкономической деятельности
- •1.7 Структура и функции планово-экономического отдела, отдела организации труда и заработной платы
- •1.8 Структура и функции отдела организации труда и заработной платы, его взаимоотношения с другими отделами предприятия, содержание и объем его работы
- •1.9 Организация цехового планирования
- •2 Технико-экономическая характеристика завода и цеха
- •2.1 Характеристика завода и цеха (состав цехов, участков служб, номенклатура выпускаемой продукции, структура основных фондов)
- •2.2 Анализ работы цеха завода за год по основным технико-экономическим характеристикам
- •2.3 Формулировка и обоснование мероприятий по увеличению сбыта продукции, повышению её рентабельности
- •3 Исходные данные для выполнения курсовой работы по дисциплине «Технико-экономическое планирование на машиностроительном предприятии» на тему: «Разработка годового бюджета на предприятии»
- •3.1 Баланс компании на начало года
- •3.2 Ожидаемые объемы сбыта в натуральном выражении
- •3.3 График прихода денег
- •3.4 Прогнозные цены на продукцию
- •3.5 Планируемые остатки готовой продукции
- •3.6 Стоимость материалов на единицу продукции.
- •3.7 Планируемые остатки материалов.
- •3.8 График закупки и оплаты материалов.
- •3.9 Затраты труда в часах на единицу продукции, стоимость часа труда при повременной оплате труда, зарплата за единицу произведенной продукции при сдельной оплате труда, месячные оклады.
- •3.10 Переменные накладные расходы на единицу произведенной продукции
- •3.11 Постоянные накладные расходы за месяц (общие для производства)
- •3.12 Распределенные накладные расходы по видам продукции
- •3.13 Переменные затраты на реализацию и управление на единицу реализованной продукции
- •3.14 Постоянные за месяц затраты на реализацию и управление
- •3.15 Годовой процент за кредит
- •3.16 Ставки налогов и платежей
- •3.17 Планируемые закупки оборудования
- •3.18 Планируемые суммы дивидендов
- •4 Анализ оперативно-производственного планирования
- •4.1 Структура отделов, занимающихся производственным планированием и диспетчированием и их связь с другими отделами завода
- •4.2 Изучение принятого порядка и способов разработки квартальных, месячных, декадных и часовых заданий цехам, методов расчета календарно-плановых нормативов
- •4.3 Система работы диспетчерской службы завода, цеха и ее материально-техническое оснащение
- •5 Тематика, методика и организация проведения технико-экономического и финансового анализа на предприятии
- •5.1 Методика анализа основных средств предприятия
- •5.2 Краткая характеристика предприятия, основных видов деятельности, проблемы, которые требуют решения в ближайшее время.
- •5.3 Данные для проведения анализа
- •5.3.1 Экспресс-анализа деятельности предприятия за два предыдущих года
- •5.3.2 Тематического анализа
- •5.3.3 Статистические и заводские формы, данные из которых будет использованы для построения аналитических таблиц
- •5.4 Предложения, направленные на повышение эффективности производства, финансовой устойчивости и платежеспособности анализируемого предприятия
- •6 Вычислительный центр завода
- •6.1 Комплекс вычислительных средств. Применение экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •6.3 Возможность более широкого применения экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •7 Исходные данные для выполнения научно-исследовательской работы
- •Заключение
- •Список использованной литературы
- •Приложение а
- •Приложение б Информация по сертификации продукции
- •Приложение в Расчет потока денежных средств, млн. Руб.
- •Приложение г Основные прогнозные экономические показатели работы оао «белкоммунмаш»
5.3.2 Тематического анализа
Таблица 5.3.3 - Показатели амортизационных отчислений и износа основных фондов предприятия в 2008 г.
Группа основных средств |
Кол-во |
Балансовая стоимость, млн.руб. |
Износ, млн.руб. |
Остаточная стоимость, млн.руб. |
Износ в % |
Здания |
58 |
29664 |
9282 |
20381 |
31 |
Сооружения |
41 |
2670 |
1854 |
817 |
69 |
Передаточные устройства |
31 |
1392 |
1072 |
320 |
77 |
Машины и оборудование |
1694 |
25442 |
19388 |
6053 |
76 |
Транспортные средства |
51 |
802 |
494 |
309 |
62 |
Инструмент |
50 |
59 |
26 |
34 |
43 |
Производственный инвентарь и принадлежности |
265 |
336 |
179 |
157 |
53 |
Прочие основные фонды |
50 |
1144 |
1127 |
17 |
98 |
Всего по предприятию |
2240 |
61509 |
33421 |
28088 |
54 |
5.3.3 Статистические и заводские формы, данные из которых будет использованы для построения аналитических таблиц
Источниками информации об объемах производства, реализации продукции и выполнении договорных обязательств являются следующие документы предприятия:
- ф. 1-П «Отчет предприятия по продукции»;
- ф. №1 «Баланс предприятия»;
- ф. №2 «Отчет о прибылях и убытках»;
-данные текущего бухгалтерского и статистического учета (ведомость №16 «Движение готовых изделий, их отгрузка и реализация», журнал ордер №1, карточки складского учета готовой продукции и др.)
Источниками данных для комплексного анализа наличия и использования основных средств служат формы годового отчета формы № 1 «Баланс предприятия», № 5 «Приложение к балансу предприятия», а также форма статистической отчетности БМ «Баланс производственной мощности», данные годового и перспективных планов предприятия, инвентарные карточки учета основных средств. В процессе анализа состояния и эффективного использования основных производственных средств следует также использовать данные форм технической отчетности, статистической отчетности о новой технике и данные бухгалтерского учета.
Основными источниками информации для анализа прибыли и рентабельности являются:
-бухгалтерский баланс;
-приложения к балансу формы №2 и 3;
-отчет по себестоимости товарной продукции;
-справки по рентабельности отдельных видов продукции, сведения о торговых наценках и т.д.
5.4 Предложения, направленные на повышение эффективности производства, финансовой устойчивости и платежеспособности анализируемого предприятия
Планом производственно-хозяйственной деятельности на 2010 год предусмотрено:
увеличить объем производства товарной продукции в сопоставимых ценах не менее 115,0% в 2010г. по сравнению с 2009г.;
увеличить объем производства потребительских товаров не менее 114,0% по сравнению с 2009 годом;
темп роста объема импорта 135,2% к уровню 2009 года;
обеспечить темп роста экспортных поставок на уровне 217,3% к уровню 2009 года.
довести целевой показатель по энергосбережению (снижение расхода ТЭР по отношению к 2009 году в сопоставимых условиях) до – 12,0 %;
обеспечить выполнение показателя по экономии ресурсов 0,99;
обеспечить выполнение по соотношению темпов роста выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг и темпов роста объёмов производства промышленной продукции не ниже 103,0%.
Выполнение данных мероприятий и выполнение номенклатурного плана выпуска товарной продукции позволит обеспечить достижение оптимального уровня рентабельности реализованной продукции 13,5 %.