Финансы граждан (физических лиц)

Данное понятие появилось в нашей стране при переходе к рыночной экономике.

Финансы граждан — это отношения по поводу формирования, рас­пределения и использования фондов денежных средств у граждан с целью обеспечения их текущей жизнедеятельности необходимыми денежными средствами и роста благосостояния.

Граждане формируют доходы, чтобы обеспечить удовлетворение потребностей в настоящем, а их (доходов) оптимальное распределение призвано повысить благосостояние в будущем.

Источниками формирования финансовых средств граждан является их денежные доходы. Эти источники можно разделить на собственные и заемные.

К собственным источникам относится заработная плата (в т. ч. пре­мии, гонорары); доход от предпринимательской деятельности (в т. ч. арендный доход, дивиденды); процентный доход от предоставления денег взаймы; доходы по спекулятивным операциям (операции с курсовыми разницами при обмене валют, валютный арбитраж, процентный арбит­раж); выигрыши и призы по лотереям, на конкурсах, соревнованиях и т. п.; государственные пенсии из негосударственных пенсионных фондов; страховое обеспечение, страховое возмещение; полученное наследство и подарки.

К заемным источникам относятся кредиты и займы.

Доходы, которые остаются у граждан после уплаты налогов и про­центов по взятым ссудам, являются их чистыми доходами. Следует отме­тить, что эта общая схема расчета чистых доходов граждан требует уточ­нения в каждом конкретном случае. Например, гражданин может в ре­зультате спекулятивных операций получить как прибыль, так и убыток; алименты могут быть и доходами, и расходами (поэтому заработная плата как доход должна учитываться не как начисленная, а за минусом всех удержаний по месту получения) и т. д.

Чистые доходы используются на оплату текущих расходов (на пи­тание, коммунальные услуги, транспорт и т. д.) и на создание финансового портфеля.

Средства, направляемые на создание этого портфеля, являются фи­нансовыми средствами граждан, и именно по поводу этих средств возни­кают финансовые отношения.

Можно выделить потребительский, накопительный и инвестицион­ный портфель граждан.

Потребительский портфель формируется для покупки дорогостоя­щих товаров народного потребления. Он может быть частью текущих до­ходов или создаваться путем накопления, если текущих доходов для по­купки не хватает.

Накопительный портфель гражданина составляют его сокровища (золото, ювелирные изделия; книги, произведения искусства, коллекции, антиквариат). Особенностью этого портфеля является его переход от од­ного поколения к другому.

Инвестиционный портфель предназначен для инвестирования. Ин­вестирование может осуществляться в форме прямых или портфельных инвестиций, аннуитета, предоставления займов.

При прямом инвестировании гражданин получает право участия в управлении объектом инвестирования.

При портфельном инвестировании гражданин вкладывает деньги в ценные бумаги, не дающие ему права участия в управлении объектом ин­вестирования, в иностранную валюту, недвижимость.

Аннуитет - инвестиции, приносящие вкладчику определенный до­ход через регулярные промежутки времени (обычно после выхода на пен­сию).

К таким инвестициям относится вложение средств в страхование и в негосударственные пенсионные фонды.

Для того чтобы определить, в каких ситуациях граждане вступают в финансовые отношения, нужно иметь в виду следующие:

1) финансовые отношения связаны с образованием, распределением и использованием фондов денежных средств, формирование которых:

а) имеет целевую направленность;

б) четко заданную процедуру;

в) может контролироваться и регулироваться;

2) финансовые отношения - это только часть денежных отношений. Кроме денежно-финансовых существуют денежно-расчетные и денежно- кредитные отношения. Поэтому не любое расходование денежных средств можно считать финансовым.

Например, денежные средства на текущие расходы можно было бы назвать фондом текущих расходов при условии, если бы можно было за­ранее не только определить его размер, но и детально расписать, на что (в натуральном измерении) и по какой цене он будет использован, а затем использовать его в соответствии с заданной росписью. Вряд ли кто-либо из граждан заранее определяет, сколько, каких и по какой цене товаров повседневного спроса он будет покупать в течение месяца, а затем поку­пает только столько и по той цене, которые запланированы.

Поэтому покупку продуктов питания нельзя отнести к финансовым отношениям. Планирование получения кредита или займа и уплаты про­центов по ним, предоставления займов и получения процентов по ним от­носится к финансовым отношениям, т. к. связано с формированием целе­вых фондов денежных средств. Но сам процесс получения кредита, уплата процентов и возврат кредита - это денежно-кредитные отношения.

Названные выше денежные отношения можно представить следую­щим образом:

Денежные отношения	Направления отношений
	расчетные	кредитные	финансовые
1. Оплата продуктов питания	+
2. Покупка одежды, обуви и т. п.	+
3. Покупка товаров длитель­ного пользования, в т. ч. - если доходов достаточно - если берем кредит - если накапливаем	+	+	+
Денежные отношения	Направления отношений
	расчетные	кредитные	финансовые
5. Покупка ценных бумаг: - планирование - оплата покупки - получение ценных бумаг на запланированную сумму	+	+	+
6. Страхование			+
7. Вложение средств в негосу­дарственные пенсионные фон­ды			+

Безусловно, в таблице приведены не все варианты денежных отно­шений, но дано представление об их различии.

В целом следует сказать, что фонды денежных средств у граждан отличаются от фондов денежных средств организаций и государства от­сутствием подробной росписи.