174

Глава 7. Система банковского кредитования рыночного хозяйства

• с точки зрения права на имущество лицо, которому предмет залога принад­лежит па праве собственности, либо полного хозяйственного ведения, либо оперативного управления.

Предметом залога может быть любое имущество,¹ которое в соответствии с зако­нодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бу­маги и имущественные права.²

Конкретно в качестве залога могут выступать предприятие в целом (или комп­лекс), земельные участки, основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы (железнодо­рожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т. п.); валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, банков­ские сертификаты и т. д.).

В зависимости от материально-вещественного содержания перечисленные пред­меты залога могут быть классифицированы следующим образом;

1. Материальные активы.

1. Производственные запасы.

2. Полуфабрикаты.

3. Незавершенное строительство и производство.

4. Готовая продукция.

5. Товары (или товарные документы, подтверждающие наличие товаров у их владельцев).

6. Недвижимое имущество.³

7. Художественные ценности.

2. Финансовые активы.

1. Ценные бумаги.

2. Иностранная валюта.

3. Золото и драгоценные металлы, драгоценные камни и изделия из них.

1. Платежные документы на получение платежа, выраженные в иностранной валюте или валюте Российской Федерации.

3. Права.

1. Имущественные.

2. На объекты интеллектуальной собственности.

3. Другие.

Различают два вида залога:

• при котором предмет залога может оставаться у залогодателя;

• при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залоги держателю.

Наибольшее распространение имеет первый вид залога.

1 За исключением имущества, изъятого из оборота.

2 Кроме требований, неразрывно связанных с личностью кредитора (алиментов, тр ваний о возмещении вреда жизни и здоровью), и иных прав, уступка которых запрешеи законом.

3 Земельные участки, предприятия в целом, основные фонды (здания, сооружения рудование).

*пы банковского кредитования

175

Отношения залога оформляются письменным договором между залогодателем и залогодержателем, который является обязательным приложением к кредитно­му договору, сохраняя при этом свою юридическую самостоятельность.

Право залога прекращается в случаях:

• исполнения основного обязательства, обеспеченного залогом;

• продажи с публичных торгов заложенного имущества;

• приобретения залогодержателем права собственности на заложенное иму­щество;

• гибели заложенного имущества.

В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока обязательство не будет исполнено в полном объеме.

В целях создания экономически обоснованного резерва на возможные потери по ссудам обеспечение в зависимости от его качества подразделяется на три катего­рии. К первой категории качества относятся обеспечительные обязательства, в основе которых, прежде всего, высоколиквидные ценные бумаги, а именно:

• котируемые ценные бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг: не ниже «ВВВ» по классификации «Standard & Poors» и/или не ниже ана­логичного по классификациям «Fitch 1ВСА», «Moody's», а также ценные бу­маги центральных банков этих государств;

• облигации Банка России;

• ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов Российской Фе­дерации;

• векселя Министерства финансов Российской Федерации;

• котируемые ценные бумаги, эмитированные третьими юридическими лица-i ми с инвестиционным рейтингом не ниже «ВВВ» по классификации S&FJ («Standard & Poor's*) и/или не ниже аналогичного по классификациям «Fitcfc( 1ВСА», «Moody's»;

• собственные долговые ценные бумаги кредитной организации, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде, либо сроком по предъявлении;

• векселя, авалированные и/или акцептованные лицами, имеющими высокую надежность, в части суммы, обеспеченной авалем (акцептом);

• драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и палладий).

К обеспечению I категории качества относятся также поручительства и гарантии особо надежных юридических лиц:

• гарантии Российской Федерации, банковская гарантия Банка России, поручительства (гарантии) правительств и банковские гарантии центральных ли ков стран, входящих в группу развитых стран;

• поручительства (гарантии) юридические лиц с инвестиционным рейтингом не ниже «ВВВ» по классификации S&P («Standard & Poor's*) и/или не ниже

нципы банковского кредитования

177