- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Аналіз діяльності комерційного банку
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •Опис навчальної дисципліни «Аналіз діяльності комерційного банку»
- •Інструментальні компетенції:
- •Міжособистісні компетенції:
- •Системні компетенції:
- •Спеціальні компетенції:
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни Модуль 1. Основи та сутність аналізу діяльності банку
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів в діяльності банку
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників.
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації самостійної роботи
- •6. Квазіактиви:
- •Інтегрована структура активів банку
- •Інтегрована структура зобов’язань банку
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Факторна модель Дюпона (DuPoint - фирма)
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Органічна структура капіталу. Регулятивний капітал.
- •Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку на 2011 рік
- •Показник адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (н2)
- •Показник співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (н3)
- •Показник миттєвої ліквідності (н4)
- •Показник поточної ліквідності (н5)
- •Показник короткострокової ліквідності (н6)
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів діяльності банку
- •Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України
- •1. Загальні положення
- •2. Порядок визначення та формування обов'язкових резервів
- •3. Порядок формування і зберігання коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку
- •4. Контроль за дотриманням банками нормативів обов'язкового резервування
- •Про деякі питання регулювання грошово-кредитного ринку (Постанова Правління нбу від 30.01.2009 р № 33)
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •1.Показник якості активів
- •2.Показник якості зобов'язань
- •3. Показник прийнятого ризику
- •4. Показник структури фінансових результатів
- •5. Коефіцієнт прибутковості
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників.
- •Бібліографічний список до теми
- •Практичне заняття № 2
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Практичне заняття № 3
- •Тема 3: Аналіз активів та зобов’язань
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •Аналіз доходів та витрат банку за формою одержання
- •Практичне заняття № 4
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •Розрахункові завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •Теми індивідуальних завдань
- •Підсумковий контроль Перелік питань до заліку
- •6. Список рекомендованої літератури
- •Величкін Валерій Олександрович Навчально-методичний посібник
Практичне заняття № 4
Тема 4. Оцінка капіталу банку
Мета заняття: Поглибити, систематизувати та узагальнити знання студентів щодо опанування студентами сучасної науково-методичної основи здійснення аналізу платоспроможності, фінансової стійкості та достатності капіталу банку.
План заняття
Основні показники платоспроможності та ліквідності банку.
Основні показники фінансової стійкості банку.
Оцінка та показники достатності капіталу
Функції капіталу.
Аналіз складу та структури власних коштів банку
Методичні рекомендації до практичного заняття
Основні показники платоспроможності і ліквідності
Показ. використання ресурсів |
Дохідні активи / Сукупні активи |
65 – 70% |
Показ.залежності від великих зобов'язань |
(Великі зобов'язання – вкладення в держ. цін. папери) / (Дохідні активи – вкладення в держ. цін. папери) |
|
Показ. використання строкових депозитів |
Сукупні кредитні вкладення / Сукупні строкові депозити |
Більш 1 |
Показ.миттєвої ліквідності |
Високоліквідні активи / Зобов'язання до запитання |
Мін. 20% |
Показ.поточної ліквідності |
Ліквідні активи / Зобов'язання строком до 30 днів |
Мін. 70% |
Показ.довгострокової ліквідності |
Заборгованість банкові строком понад рік / (Власні кошти + Зобов'язання банку строком понад рік) |
Макс. 120% |
Показ.загальної ліквідності |
Ліквідні активи / (Сукупні активи – Обов'язкові резерви) |
Мін. 20% |
Генеральний показ. ліквідності |
(Ліквідні активи + Осн. засоби + Рахунки КВ + Вкладення в драг. метали) / Сумарні зобов'язання банку |
|
Показ.локального покриття |
(Власний капітал – Основні засоби – Нематеріальні активи – непокриті збитки) / Сумарні зобов'язання банку |
|
Показники фінансової стійкості банку
Показ. фінансової стійкості |
Власний капітал / Сукупні активи нетто |
0,08 – 0,15 |
Показ. джерел власних коштів |
Власні засоби нетто / (Безпроцентні і прострочені кредити + Дебітори + КВ в осн. засоби, немат. активи і МБП + Витрати майбутніх періодів) |
Більш 1 |
Показ. автономності |
Власні Кошти / Залучені кошти |
|
Ризик незбалансованої стійкості |
Строкові депозити / Залучені кошти |
|
Показ. покриття працюючих активів |
Власні засоби нетто / Працюючі активи |
|
Максимальна сума внесків |
Сукупна сума внесків / Власний капітал банку |
Макс. 100% |
Показ. використання власних засобів для придбання акцій ін. компаній |
Інвестиції в акції ін. юр. осіб / Власний капітал банку |
Макс. 25% |
Достатність капіталу може визначатися по формулі.
H = (CK / (Ар – Rц – Rк – Rд + Rкрв + Rкрс +Rрр)) х100%,
де
H – норматив достатності капіталу в %;
CK – власні кошти (капітал);
Ар – сума активів, зважених з урахуванням ризику;
Rц – резерв під знецінення цінних паперів;
Rк – резерв на можливі втрати по кредитах;
Rд - резерв по інших активах і розрахункам;
Rкрв – величина кредитного ризику, відбитого на позабалансовому обліку;
Rкрс - величина кредитного ризику по строкових угодах;
Rрр – величини процентного, фондового і валютного ризиків.