Использование электронных таблиц excel для решения задач финансового менеджмента

Рассматривается предметная область - фондовая биржа, на которой осуществляется продажа ценных бумаг. Создается база данных для учета финансовых сделок, горизонт наблюдения - год.

В среде электронных таблиц EXCEL обеспечить:

1. Создание и ведение нормативно-справочной информации для учета продаж ценных бумаг;

2. Регулярный учет сведений о котировке курсов ценных бумаг, объемах предложения и спроса;

3. Составление отчетов о соотношении спроса и предложения по видам ценных бумаг, эмитентам по учетным периодам - месяцам;

4. Ведение статистики спроса и предложения ценных бумаг в стоимостном и объемном выражении;

5. Прогнозирование спроса на определенные виды ценных бумаг различных эмитентов.

Информационно-логическая модель предметной области

Виды ценных бумаг

Эмитенты

Учетные периоды

Котировка ценных бумаг

Рис. 1

Связи информационных объектов (ИО) - один ко многим, реквизитный состав ИО приведен в таблице 1.

Таблица 1

Наименование ИО	Реквизиты	Формат
Виды ценных бумаг (ЦБ)	Код вида ЦБ Наименование вида ЦБ Суммарный объем предложений (в стоимостном выражении) Суммарный объем спроса (в стоимостном выражении) Средний курс ЦБ определенного вида Средний номинал ЦБ	Т1 Т25 N N N N
Эмитенты	Код эмитента Наименование эмитента Суммарный объем предложений (в стоимостном выражении) Суммарный объем продаж (в стоимостном выражении)	Т1 Т25 N N
Учетные периоды	Код периода (день, месяц) Суммарный объем предложений (в стоимостном выражении) Суммарный объем спроса (в стоимостном выражении)	D N N
Котировка ЦБ	Код периода (дата) Код вида ЦБ Код эмитента Номинал ЦБ Эмиссия ЦБ (единиц) Спрос ЦБ (единиц) Курс ЦБ	D Т1 Т1 N N N N

Примечание. Использованы условные обозначения форматов:

Т - текстовый (символьный) тип, n - длина текста;

D - дата, время;

N - числовой тип (допускается формат чисел с фиксированной десятичной точкой).

В базе данных фиксируются сведения о продажах ценных бумаг в конце операционного дня, все сводки за прошедшие сутки формируются на начало следующего дня. Итоги по видам ценных бумаг, эмитентам и дате

Последовательность выполнения лабораторной работы

• Определение состава и назначения листов рабочей книги;

• Проектирование структуры данных (макета размещения информации) отдельных листов рабочей книги;

• Выбор информационных технологий EXCEL для решения задачи;

Рабочая книга EXCEL может включать 1-255 листов, каждый из которых содержит табличные структуры данных. Согласно приведенной схеме ИЛМ ПО (рис. 1) создается набор листов рабочей книги:

• Справочники, содержит справочники (коды и наименования) видов ценных бумаг и эмитентов, список учетных дат работы биржи, а также итоговые данные технико-экономические показатели по видам ценных бумаг, эмитентам и датам продажи (см. структуру ИО Виды ЦБ, Эмитенты, Периоды);

• Котировка ЦБ, содержит базу данных оперативного учета предложений и спроса на ценные бумаги эмитентов;

• Итоги, содержит промежуточные итоги по группировочным полям базы данных;

• Своды, содержит своды по данным оперативного учета котировки ЦБ;

• Анализ, содержит результаты дополнительного анализа продаж ЦБ;

• Критерии, имеет вспомогательный характер для автоматизации обработки данных по котировке ценных бумаг;

• Статистика, содержит сведения статистического характера по котировкам ЦБ и эмитентам;

• Диаграммы, иллюстрирует состояние спроса и предложения для различных видов ценных бумах.

Машинная реализация в среде EXCEL

Рабочая книга Ценные бумаги.xls

• Создать новую рабочую книгу - команда меню ФАЙЛ, Создать, шаблон - Книга,

• Сохранить созданную рабочую книгу под именем Ценные бумаги - команда ФАЙЛ, Сохранить как, выбрать диск, папку, задать параметры - пароль на открытие книги.

Лист Справочники

Переименовать лист Лист1 в лист Справочники - команда меню ФОРМАТ, Лист, Переименовать.

Для нормативно-справочной информации ИО Виды ЦБ, Эмитенты, Периоды учета на листе Справочники создаются таблицы.

Справочник видов ценных бумаг

Виды ценных бумаг		Суммарный объем		Среднее значение
Код ЦБ	Наименование ЦБ	Предложения	Спроса	Курса	Номинала

Рис. 2

1. В столбцы Код ЦБ и Наименование ввести коды и наименования ценных бумаг (для учебного примера - ограничиться: А - Акция; О - Облигация; В - Вексель).Остальные столбцы таблицы НЕ ЗАПОЛНЯТЬ.

2. Создать именованный блок Вид_ЦБ для ячеек, содержащих коды видов ЦБ.

Блок - прямоугольная область ячеек, расположенных на одном и том же листе или различных листах рабочей книги. Имя блока - непрерывная последовательность символов, соответствующая следующим ограничениям:

· Первый символ обязательно буква или символ подчеркивания.

· Имена не имеют сходства со ссылками на ячейки.

· Пробел запрещен (можно символ подчеркивания, точки)..

· Максимальная длина имени - 255 символов.

· Строчные и прописные буквы в именах блоков не различаются.

Блок ячеек одного листа может включать не обязательно смежные ячейки. Для выделения нескольких областей ячеек листа одного блока используется клавиша <Ctrl>. Microsoft Excel 97 позволяет также создавать "объемные" блоки, содержащие ячейки различных листов одной рабочей книги, но имеющих одинаковую конфигурацию.

1 способ создания именованного блока ячеек одного листа:

• Выполнить команду меню Вставка, Имя, Присвоить;

• Ввести имя создаваемого блока ячеек в строке Имя,

• Установить курсор в строку Формула, нажать кнопку и закрасить диапазон ячеек, содержащий только значения кодов ЦБ;

• Нажать кнопку ОК.

2 способ создания именованного блока ячеек одного листа:

• Закрасить диапазон ячеек, содержащий название столбца и значения кодов ЦБ;

• Выполнить команду меню Вставка, Имя, Создать;

• Указать, что имя блока находится в строке выше;

• Нажать кнопку ОК.

3 способ создания именованного блока ячеек разных листов:

• Выполнить команду меню Вставка, Имя, Присвоить;

• Ввести имя создаваемого блока ячеек в строке Имя,

• Перейти в строку Формула, нажать кнопку обзора, выделить группу смежных листов, содержащих объемный блок - при нажатой клавише <Shift> выделить первый и последний листы;

• Закрасить нужный блок ячеек на первом листе;

• Нажать кнопку ОК.

Наличие имен блоков позволяет упростить вид формул, сделать их стабильными независимо от фактического диапазона ячеек. Имена блоков обеспечивают также быстрый переход в рабочей книге в требуемое место - команда меню Правка, Перейти (иначе - через список имен - слева от строки формул).

EXCEL 97 обеспечивает новый режим - гиперссылки на любые фрагменты рабочей книги, файлы допустимых форматов, ресурсы Internet - команда Вставка, Гиперссылка. При этом происходит автоматический переход к указанному фрагменту или осуществляется вызов файла-источника.

Пересчет показателей по видам ЦБ должен осуществляться динамически в процессе оперативного ввода учетной информации о котировках ценных бумаг. Это возможно за счет применения встроенных функций работы с базами данных EXCEL (см. далее).

• Суммарный объем предложения в стоимостном выражении по виду ЦБ равен сумме предложений по всем эмитентам за весь период наблюдения.

• Суммарный объем спроса в стоимостном выражении по виду ЦБ равен сумме спроса за весь период наблюдения.