3. Принципы кредитования

Кредитные отношения по своей сути представляют собой довольно сложный процесс, охватывающий большой пласт экономических взаимосвязей в обществе. Раскрытие внутренней сущности кредита будет наиболее полным при рассмотрении основных принципов кредитования, к числу которых относятся: возвратность, срочность, платность, обеспеченность и целевой характер использования кредита.

Возвратность кредитования - это основная сущностная характеристика кредита. Кредит представляет собой возвратное движение ссуженной стоимости. Именно возвратность отличает кредит от других экономических категорий.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, то есть в нём находит конкретное выражение фактор времени.

Большинство экономистов выделяют оба вышеназванных принципа кредитования. Однако в некоторых источниках высказывается позиция, что срочность - это лишь техническая характеристика кредитного процесса, не влияющая на суть кредитных отношений. Другие считают, что срочность необходимо выделять в отдельный принцип, так как кредиту она присуща всегда, что отличает его от других экономических категорий, например, таких как финансы.[6]

Принцип платности означает необходимость внесения заемщиком в банк определённой платы за временное пользование для своих нужд денежными кредитными ресурсами. При этом ценой кредита выступает банковский процент.

Принцип обеспеченности означает, что кредитор может потребовать гарантий исполнения заемщиком взятых на себя обязательств. При исследовании принципа обеспеченности следует различать первичное и вторичное обеспечение банковской ссуды. В качестве первичного обеспечения ссуды выступает денежные поток заемщика, который завершается приростом стоимости, что и представляет собой основу для возврата кредита.

Параллельно с этим в банковской системе активно используется вторичное обеспечение, которое представляет собой имущество клиента, реализация которого даст возможность возвратить в банк сумму срочного долга по кредиту, а также ссудный процент. Формы вторичного обеспечения постоянно совершенствуются, на данный момент можно выделить следующие основные формы вторичного обеспечения: залог, заклад, поручительство, гарантия, страхование случая невозврата кредита.

Целевой характер использования кредита предусматривает, что кредит должен быть использован только на те цели, на которые он спрашивался заемщиком. При осуществлении кредитования кредитор анализирует цели, на которые заемщик спрашивает средства, а также денежный поток, возникающий после реализации кредитуемого проекта. [1]

Вышеназванные принципы признаются большинством специалистов, кроме того, в некоторых пособиях помимо них выделяют следующие принципы:

- диффиренцированности;

- аккумуляции и перераспределения ресурсов.

Эти принципы не являются определяющими и присущи не только кредиту, но их вполне можно рассматривать в совокупности как несколько из многих черт кредита.