3.2. Витрати по підсобно-допоміжній діяльності. Витрати від реалізації послуг з підсобно-допоміжної діяльності
Таблиця 9
Відхилення від планових витрат.
Витрати по підсобно-допоміжній діяльності склали на суму 18571.6тис.грн, у тому числі виробничі – 14618.1 тис.грн, при плані 15371 тыс.грн, перевитрата – 3200.6 тис.грн.
По елементу «зарплата» допущена перевитрата на суму 1558.9 тис.грн, у тому числі: -
- по «обслуговуванню пасажирам» - пральня, БОП- при плановому контингенті 251 чоловік і ФОТ 6593 тис.грн, фактично містилося за 2008 рік 232 штатних працівника і додатково на договірній основі (не увійшли до середньоспискового контингенту УТО-1) на пральному комбінаті - 61 чоловік з ФОТ на суму 1021,9тис.грн (2007р.- 62 чоловік з ФОТ на суму 578,4 тис.грн) у зв'язку із збільшеним об'ємом прання постільної білизни за 2008р. порівняно з .2007р. на 8,3 %
(2007р.- 4679,5 тн, 2008р. – 5067,7 тн) у тому числі зростання прання стороннім організаціям склав 25,6%
( 2007р- 1549,2 тн, 2008р- 1945,5 тн)
і в БОП - 26 чоловік на суму 413,9 тис.грн, всього перевитрата по стор. «обслуговування пасажирів» склала 373,8 тис.грн до плану;
- за рахунок збільшення штатного контингенту прального комплексу на 15 чоловік проти 2007р.
- по «вагонам-ресторанам» - при плановому контингенті 145 чоловік з ФОП 1537 тис.грн, фактично містилося 127 чоловік з ФОП 1537 тис.грн, перевитрата –
33 тис.грн за рахунок 18 чоловік з ФОП на суму 191,2 тис.грн, прийнятих на договірній основі, які не ввійшли в середньооблікову чисельність.
- по інших видах діяльності» - при плановому контингенті 1 чоловік з ФОТ 91 тис.грн, фактично містилося 43 чоловіка з ФОТ 1243,1 тис.грн – провідники пасажирських вагонів, обслуговуючих 14 вагонів під житлом.
По елементу «нарахування на зарплату»- перевитрату до плану на суму 629,8 тис.грн.
По елементу «матеріали» допущена перевитрата на суму 1203.3 тис.грн.
За рахунок зростання середньої ціни введеної в експлуатацію нової постільної білизни за 2008г. порівняно з 2007г. - на суму 832.2 тис.грн.
(2007г.- 27,13грн, 2008г.- 41.30грн).
У зв'язку з введенням в експлуатацію з червня 2008г. потокової пральної машини Lavatec Tunel витрата пральних засобів склала 695,3 тис.грн, випрано 833,3тн білизни.
Найменування засоба |
Витрати , тис.грн. |
Витрати на 1 кг білизни, грн. |
Хайдженіл біо |
89,2 |
0,11 |
Дермазіл плюс |
255,7 |
0,31 |
Озоніт |
350,4 |
0,42 |
ВСЬОГО: |
695,3 |
0,84 |
Випрано білизни, тн. |
833,3 тн |
|
Витрата матеріалів збільшилася на 1кг на 0,54грн (з 0,30грн до 0,84грн)
Також в кінці грудня 2008г. використовували в системі дозації пральних засобів «ECODOSE» дорогі засоби Клакс Буїлд ( ціна за 1кг – 73,32грн) і Дівозан форте (ціна 1кг – 60,03 грн) на суму 10,6 тыс.грн.
Застосування дорогих засобів на прання білизни привело до збільшення в цілому матеріалів на 1кг на 0,14грн, частка їх в елементі «матеріали» собівартості прання 1кг склала 57%.
В червні для водопідготовчого відділення котельної (для зм'якшування води) використовували катионит на суму 73,5 тис.грн.
За рахунок збільшення ціни на пральний порошок на 1,84грн ( ціна 1кг 2007р.-5,80грн,-2008р.- 7,67грн) – на суму 40,5 тис.грн.
Собівартість прання на 1кг збільшилась за рахунок матеріалов – на 0,17грн
(2007р.-0,12грн,2008р.-0,29грн)
По елементу «паливо» допущена перевитрата до плану на суму 676,4 тис.грн і до.2007г. – 1003,1 тис.грн :
- за рахунок збільшення об'єму прання на 8,3% збільшився об'єм споживаного виробничого газу на 152 тыс.м3 на суму 180,5 тис.грн
(2007г.- 1982 тыс.м3, 2008г. – 2134 тыс.м3);
за рахунок зростання ціни на споживаний газ за 1м3 на 371,3грн або на 45,5% від минулого року (ціна за 1м3 2007г.-815,2 грн, 2008г.-1186,5грн), перевитрата склала 735,9 тис.грн.
Собівартість прання по топливу на 1кг збільшилась на 0,15грн
(2007р.-0,35грн,2008р.-0,50грн).
По елементу «електроенергія» допущена перевитрата на суму 122,5 тис.грн, у зв'язку із зростанням ціни за 1квт на 0,17 грн або на 48 % від минулого року (ціна 1квт 2007г.-0,33 грн, 2008г. – 0,496 грн) .
Собівартість прання по єлектроєнергії збільшилась на 1кг на 0,02грн.
( 2007г.- 0,05грн, 2008г.- 0,07грн)
По елементу «амортизація» допущена перевитрата до плану на суму 1098 тис.грн у зв'язку з введенням в експлуатацію 3 нових пральних машин Лавамах 1800
Амортизація за місяць склала 24,2 тис.грн.
Амортизація потокової пральної лінії Lavatec за місяць склала 56,1 тис.грн, прасувального катка Lapauw Duo *3300 – 25,4 тис.грн.
З вересня 2008р. введена:
- система дотації та розповсюдження рідких та сипучих моючих засобів- амортизація за місяць складає- 9,4 тис.грн.,
- прасувальний каток Лавамах 1200*300- амортизація за місяць – 25,8 тис.грн,
- сушильна машина Лавамах 73Д – амортизація за місяць – 6,8 тис.грн.
- система дозації і розподілу рідких і сипких миючих засобів
«ECODOSE» - амортизація за місяць – 9,9 тис.грн.
Норма амортизації за місяць нового прального устаткування склала
157,6 тис.грн.
Частка амортизації нових машин в амортизації прального комбінату склала 53,5%.
Амортизація нового устаткування за 2008г. склала 1157,6 тис.грн.
Частка амортизації нових машин на 1кг склала 0,23грн.
Також допущена перевитрата по елементу «амортизація» на суму 101,3 тис.грн, у зв'язку з дооценкою основних фондів, з метою приведення їх до справедливої вартості.
За 2008р. допущена перевитрата питної і технічної води на 230,7 тис.грн порівняно з 2007р.:
- із зростанням об'ємів питної води на 42,3 тис. м3, у зв'язку із збільшенням об'єму прання на 8,3% та віднесенням фактичних расходів води котельної на вироблення пару для оброблення білизни прального комплексу (2007г.- 28,1тис. м3,2008г.- 70,4м3) на суму 162,9 тыс.грн
Із зростанням ціни на питну воду за 1м3 з 1.02.08г. на 0,91гр (з 2,70 до 3,61грн), з 11.11.2008р. на 2,24 грн ( до 4,94грн ) на 32,8 тис.грн.
Собівартість прання по питної води збільшилась на 1кг на 0,03грн.
Із зростанням об'ємів технічної води на 15051,3м3, у зв'язку з профілактикою по наладці фільтрів нових пральних машин, витрата технічної води за 1кг білизни збільшився на 14,2м3; перевитрата -18,20 тис.грн
Із зростанням ціни на технічну воду за 1м3 з 1.02.08г. на 0,29грн (з 0,96грн до 1,25грн), з 11.11.2008р. на 0,69грн ( до 1,65 грн) перевитрата – 20,2 тис.грн.
В січні, травні, червні 2008г. проводилися пусконаладочни роботи нового прального устаткування, згідно вимог технічних умов проводилися пробні прання програм без завантаження білизни.
Перевитрата обїему технічної води склала 12,0 тис.и3 на суму 35,5 тис.грн
(2007р.-64200м3, 2008р.- 76200м3).
Перевитрата стоків на 51,6 тис.грн допущена:
- у зв'язку із зростанням об'ємів стоків на 9,8 тис.м3 за рахунок зростання витрати питної і технічної води, об'ємів прання білизни на 8,3%
(2007- 88,2 тис.м3, 2008г.- 98,0 тис. м3) перевитрата склала 32,3 тис.грн.
За рахунок зростання ціни на стоки за 1м3 з 1.06.2008г. на 0,42грн
(з 3,08грн до 3,25 грн) перевитрата склала 19,3 тис.грн.
Собівартість прання по стокам збільшилась на 1кг на 0,006грн.
В результаті зростання витрат зросла і собівартість прання 1 кг білизни на 1,07грн- з 1,78 грн до 2.85 грн, а собівартість обробки білизни зросла з 3,48 грн (2007г.) до 4,78 грн (2008г.).
Витрати палива по ПВД за 2008г.
Таблиця 10
За рахунок збільшення кількості бензіну на 3,7тн або на 60,7% від запланованого, за рахунок збільшення обсягу реалізації постільної білизни на 11%, у тому числі – ВЧД Дебальцеве – на 34,2%, використовувався додатково автотранспорт, перевитрата склала на суму 22,0 тис.грн.
За рахунок зросту ціни на бензин за 1тн на 276,85грн від плановой ( план – 5672,13грн, факт – 3948,98грн за 1тн), перевитрата склала на суму 1,7 тис.грн.
За рахунок збільшення кількості дизтоплива на 1,6тн або на 11,5% від запланованого , за рахунок збільшення обсягу реалізації постільної білизни на 11%, у тому числі – ВЧД Дебальцеве – на 34,2%, використовувався додатково трактор, перевитрата склала на суму 8,8 тис.грн.
За рахунок зростання ціни на дизтопливо за 1тн на 1825,48грн від планової, перевитрата склала 25,4 тис.грн.
Планова ціна дизтоплива -3690,65грн, фактична – 5516,13грн.