Тема 4. Контроль грошових коштів та розрахункових і кредитних операцій Нормативно-правова база для контролю:

1. Бюджетний Кодекс України від 08.07.2010 № 2456-VI (із змінами).

2. Закон України «Про бухгалтерських облік і фінансову звітність» від 16.07.99 № 996-ХІV.

3. Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 01.06.2000 № 1776-ІІІ (із змінами).

4. Указ Президента України «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулюванню обігу готівки» від 12.06.95 № 436/95 (В редакції Указу Президента № 491/99 від 11.05.99) (із змінами).

5. Постанова КМУ «Про затвердження Порядку опечатування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами кас, касових приміщень, складів та архівів» від 26.07.2006 № 1028 (із змінами).

6. Постанова НБУ «Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» від 15.12.2004 № 637 (із змінами).

7. Постанова НБУ «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» від 21.01.2004 № 22.

8. Постанова НБУ «Про встановлення граничної суми готівкового розрахунку» від 09.02.2005 № 32.

9. П(С)БО 4 «Звіт про рух грошових коштів», затверджене наказом МФУ від 28.01.2000 № 15.

10. Наказ ДПАУ «Про затвердження форми Звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт, та Порядку його складання» від 23.12.2010 № 996.

Тема 10. Податковий контроль платників податків по розрахунках з бюджетом Нормативно-правова база: (до впровадження Податкового Кодексу вiд 02.12.2010 № 2755-VI (набирає чинності з 01.01.2011)):

1. Бюджетний Кодекс України від 08.07.2010 № 2456-VI (із змінами).

2. Закон України «Про державну податкову службу в Україні» від 04.12.90 № 509-ХІІ (В редакції Закону № 3813-XII від 24.12.93) (із змінами).

3. Закон України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканність, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист)» від 12.01.2005 р. № 2322-ІV.

3. Порядок проведення органами державної податкової служби зустрічних звірок. Затв. постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 № 1232.

4. Порядок координації проведення планових виїзних перевірок органами виконавчої влади, уповноваженими здійснювати контроль за нарахуванням і сплатою податків і зборів. Затв. постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 № 1234.

5. Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства. Затв. наказом ДПАУ від 22.12.2010 № 984.

Тема 11. Контроль використання державних коштів Рахунковою палатою України Нормативно-правова база:

1. Закон України «Про Рахункову палату» від 11.07.96 № 315/96-ВР (із змінами).

2. Бюджетний Кодекс України від 08.07.2010 № 2456-VI (із змінами).

3. Стандарт Рахункової палати «Порядок підготовки і проведення перевірок та оформлення їх результатів». Затв. постановою Колегії Рахункової палати України від 27.12.2004 № 28-6.