1.2.3. Групповое страхование жизни.

Программа страхования, предназначенная для членов группы. Наиболее широко применяется для страхования группы служащих, но может применяться и для любых других групп, кроме групп, специально образованных с целью приобретения страхования. Стоимость страхования при этом является более низкой, чем по индивидуальному страховому полису, в силу того, что административные расходы страховщика уменьшаются и существуют определенные налоговые льготы. Групповое страхование является для каждого конкретного Застрахованного базовым элементом, а более полное удовлетворение потребностей каждого клиента достигается дополнительным индивидуальным страхованием жизни, соответственно групповое страхование бывает:

-страхование на срок (с постоянной страховой суммой), причем срок страхования обычно равен одному году, больший срок страхования не имеет смысла в связи с текучестью кадров;

-накопительное страхование реализуется в форме пенсионного страхования( страхование отсроченного аннуитета). Все чаще корпоративный социальный пакет предприятия, наряду с добровольным медицинским страхованием и пенсионным негосударственным обеспечением, включается страхование жизни. Страхование жизни сотрудников - это хороший инструмент в руках работодателя. При заключении договоров работодатель может установить индивидуальную страховую сумму каждому работнику с учетом личного вклада последнего в развитие предприятия, что является эффективным механизмом для привлечения и удержания высококвалифицированного персонала. Групповое страхование на срок несет и важную социальную функцию, обеспечивая защиту семьи на случай утраты кормильца. Групповое страхование может быть как персонифицированным, так и обезличенным, охватывающим определенную категорию лиц. При обезличенном страховании круг застрахованных должен быть конкретизирован в договоре страхования в той мере, в которой это необходимо для индивидуализации страхового случая, его последствий в отношении каждого застрахованного и размера выплаты ему страхового возмещения. Необходимо, по примеру стран с высоким уровнем развития страхования жизни, освободить страховые взносы по данному варианту страхования от всех видов налогов и отчислений во внебюджетные фонды, установит стандартный страховой тариф и ограничить максимальную страховую сумму (на примере Великобритании и США ).

1.2.4. Начисление дополнительного дохода.

Страховщик не может наперед знать значения таких базовых показателей, как норма доходности на инвестиции временно свободных средств, смертность, издержки и т.д. Поэтому при расчете тарифов по долгосрочным вариантам страхования актуарии используют консервативные оценки, приводящие к завышенным тарифам, заведомо гарантирующим Страховщиком своих обязательств перед клиентами. В результате страховые компании получают дополнительную прибыль, которой они готовы поделиться с клиентами. Поэтому для накопительных страховых продуктов принципиальным моментом является возможность начисления дополнительного дохода (бонуса).

До 1995 года страховщики могли начислять бонусы только из чистого(после уплаты налога на прибыль) дохода. В 1995 году в совместном Письме Госналогслужбы РФ № НП-6-01/121 и Росстрахнадзора № 02-04 от 3.03.1995 года впервые было упомянуто участие страхователя (застрахованного) в прибыли страховщика. В дальнейшем вышли Разъяснения Росстрахнадзора, в которых было указано, что условиями страхования может быть предусмотрена возможность изменения нормы доходности в течении срока действия договора страхования. В правилах страхования в этом случае необходимо определить условия, при которых м.б.осуществлен пересмотр финансовых обязательств страховщика и страхователя.

Страхование с начислением дополнительного инвестиционного дохода дает российским страховщикам возможность разрабатывать т.н. «чувствительные к инвестиционному доходу» страховые продукты и таким образом реализовать одну из основных и широко применяемых во всем мире схем построения накопительного страхования жизни с начислением дополнительного дохода. В этом случае, после получения возможности для увеличения нормы доходности в течение срока действия договора, отечественные страховщики получили возможность цивилизованного построения долгосрочных страховых продуктов с невысокой гарантированной нормой доходности при расчете тарифов и возможностью повышать привлекательность страховых продуктов за счет начисления более высокой нормы доходности по итогам конкретного отчетного года.

Необходимо определить единые требования к определению тарифов и резервов. Было принято решение, что, по крайней мере, на несколько лет, имеет смысл сохранить лицензирование тарифов по страхованию жизни, поскольку наш рынок еще не готов к переходу на более прогрессивное регулирование «на основе страховых резервов».

Регулирование краткосрочного и долгосрочного страхования жизни должно быть различным. В частности, характерное для группового страхования жизни на срок по своей страховой сути ближе к страхованию от несчастного случаев, чем долгосрочному страхованию жизни. Поэтому более разумно использовать для краткосрочного (один год) страхования жизни на срок методику, применяемую для иных видов страхования и распространить на него действие п.2 Письма Росстрахнадзора №05/1-28р/07, позволяющего страховщику менять нетто ставку страхового тарифа без согласования с департаментом страхового надзора. Принципиальным является не срок страхования, а порядок определения страховых взносов. Взносы должны рассчитываться ежегодно на основе достигнутого на очередную годовщину договора возраста застрахованного, и страховые тарифы м.б. изменены с учетом накопленного опыта.

Для долгосрочных договоров (срок страхования более 5 лет) необходимо жестко ограничить базу в части применяемой нормы доходности и таблицы смертности.

Необходимо ограничить допустимые методы расчета страховых тарифов и резервов. Известно, что в большинстве стран с высоким уровнем развития страхования для целей предписанного регулирования применяется нетто-резерв. Метод, основанный на брутто-взносе, значительно сложнее для целей государственного регулирования и пока получил ограниченное распространение (Канада, Австралия).