Тема 1

1.деньги как экономическая категории. В экономической литературе рассматривается две основные концепции происхождения денег:эволюционная,рационалистическая.Рациональная концепция исторически возникла первой. Суть её состоит в том, что деньги были сознательно придуманы людьми для облегчения процесса обменаОна была сформулирована Аристотелем.Эволюционная теория была разработана К.Максом.Деньги появились неодномоментно в силу закона или соглашения, а постепенно в результате длительного процесса обменных отношений.Деньги появились в результате эволюц процесса, который помимо воли людей привел к тому что некоторые предметы выделились из общей массы и заняли особое место.Х-ка эволюц происхождения денег:возникновение денег связано с развитием товарного производства и обмена. Развитие про-ва привело к развитию обмена.Из общей массы всех товар начал выступать один товар на который обменивались все остальные товары,тоесть этот товар стал служить всеобщим эквивалентом.В процессе обмена всеобщим эквивалентом стал выступать самые разнообразные товары(урашения, дом скот). Позже эту роль стал выполнять металл(серебро золото,железо,медь). Деньги – особый товар, всеобщий эквивалент, обладающий способностью

обмениваться на любой товар.

2.1. Деньги как мера стоимости (ценности). Масштаб цен – это денежная

сделка, за которой закрепляется своя единица (вес золота). Но

стоимость – затраты общественно необходимого труда, а ценность – это

способность и мера удовлетворённости. Деньги выполняют эту функцию при

помощи масштаба цен, но должна быть закреплена весовая единица

(например, золото).

2. 2. Деньги как средство обращения. Деньги являются посредником для

преодоления противоречий между покупателем и продавцом, т.е. помогают

найти человека, которому нужен этот товар. Деньги помогают

преодолевать бартер бесконечно, появляется свобода выбора. В этой

функции деньги выставляются мимолётно. Первичный заменитель денег –

вексель (обязательство к оплате).

2.3. Деньги как средство накопления. При долгом накоплении деньги

превращаются в мёртвый капитал (умирают), но как только они попадают в

оборот, они оживают. Капитал – деньги, находящиеся в постоянной работе

(обороте), вложения, спекуляция и т.д. Капиталистические накопления

требуют реальной экономической жизни, постоянного дохода и прибыли.

2.4. Деньги как средство платежа. Реализация кредитных отношений .Из этой

функции появляются банки, счётные палаты и др. платёж отвергает

полностью живые деньги, а использует векселя, кредитные карточки и

т.д.

2.5. Мировые деньги. Для осуществления платежей между государствами. Каждая

национальная денежная единица превращается в валюту. В настоящее время

мировые деньги изживают себя. История мировых денег – история

превращения денег в их заменители. Ни одна функция не требует замены

денег золотом. Сейчас это кредитные деньги.

3. Деньги – особый товар, всеобщий эквивалент, обладающий способностью

обмениваться на любой товар. Общественая роль денег и их место в эконом системе состоит в том, что деньги выступают в качестве реальной общественной связи между товаропроизводителями и являються самой связывающей отдельных товаропроизводителей через общественное разделение труда и рынок в единый народно-хозяйственный организм,соединяет частный труд в систему общественного труда, обеспечивает эквивалентность между товаропроизводителями. Деньги позволяют определить эффективность функционирования хоз механизма.Большую роль деньги играют в межэкономических связях,где выступают в роли международных платежных средств,участвуют в формировании международных цен,служит средством погашения международных отношений.

Тема 2

1.понятие и необходимость финансов. 4 Финансы – система экономических отношений, возникающих в процессе распределения и перераспределения ВВП, главным образом нац. дохода по поводу использования централизованных и децентрализованных фондов д\с. Финансы возникли на основе денег, поэтому это денежные отношения, но не все Д отношения являются финансами. Они превращаются в финн-е, когда движение денег происходит обособлено от движения товаров и деньги приобретают самост. меновую стоимость. На прктике, когда в процессе производства и реализации товара происходит формирование денеж. доходов гос-ва, предприятий, населения, а также их использ. Денежные доходы до конечного использ подразделяют на обособленные части, каждая имеет конкретно-целевое назначение – фонды.(ФОТ, ФСЗН) фонды формируются в процессе распределения ВВп, т стоимости мат. ценностей созданных общ-ом за опред. промежуток времени. ВВП распределяется на: Мат. затраты, амортизационные начисл. ,нац. доход: первичные дох. работников и первич. доход пред-ий мат. сферы производства. Начинается процесс перераспределения ВВП, тк сущ-ет немат. сфера, не занимающаяся производством мат. ценностей, но обслуж. мат сферу, а значит финан-ся засчёт неё. Методы перераспред.: обязательный и добровольный. Перераспред. нац. доход. в процессе перераспред. создаётся множество промежуточных фондов (бюджет, ФСЗН,) конечным итогом является формир. фонда накопления и потребления. Финансовые отношения – отношения, в процессе формирования промежуточных и конечных фондов. необходимости финн. обусловлена: развит. тов.-денежн. отношений, задачами и функц. гос-ва, действ. объективных законов развит. общ-ва.

2.ф-ции финансов. Распределительная и конторольная выполняются одновременно, тк любая финансовая операция означает рапределение ВВП и сопровождается контролем. Распределит функц. проявляется в процессе распределения нац. дохода, когда формируются первичные доходы работников и предприятий мат. сферы, но формирование этих доходов ещё не позволяет создать в обществе достаточно фондов, чтобы обеспечить преоритетное развитие отдельных отраслей нац. оборону, культ. развитие, поэтому осуществляется перераспред. нац. дохода, где проявляется распред. функция финансов. Осущ. распределение нац. дохода междумат. и немат. сферами, отраслями, категориями граждан. Контрольная реализуется в процессе контроля за ВВП по соотв. фондам и их целевым использованием. Контрольная функция финн-ов проявляется в работе органов финн. систему (финн. органы, налоговые).

3.составные элементы финансов. Финансы – денежные отношения, различающиеся между собой формами и методами форм-я и использ-я фондов д\с, поэтому во всех гос-вах принято финансы группировать на сферы: Ф предприятий и общегосударственные Ф. Финансы предприятий подразделяются на финн. мат. производ. и финн. непроизводственной сферы. В силу объективных факторов сущ-но влияющих на орг. финн. отношений, форм-е и использование фондов д\с, финн. мат. и немат. сферы подразделяются на составные элементы и звенья финансов. Элементы: Мат. сфера( финн. промышленности, с\х, фин. связи, финн. строй. комплекса) ; немат. сфера(фин. образования, финн. здравохран, финн. обороны); от форм собств. мат и немат. сферы(гос. предприятий, частных орг). Общегос. предприятия включают элементы: гос. бюджет, внебюджетные и целевые бюджетные фонды, гос-ное имущ-ное, личное и др. виды страх-я, гос. кредит. Отношения, возник. между этими элементами могут быть: односторонние - возникающие или по поводу изъятия, или только по поводу выделения ср-в. (отношения между гос. бюджетом и частным предприятием), двусторонние – отношения по поводу изъятия и выделения ср-в(между гос. предприятием и бюджетом) взаимосвязь между эл. финансов объединяет их в фин. систему – совокупность обособленных, но взаимосвязанных сфер и звеньев финн. отношений, связанных с формированием использ. централиз. и децентрализ. фондов д\с предприятий.

4.Общегосударственные финансы. Общегосударственные финансы –система экономических отношений, по формированию центр фондов денеж средств и используемых их на общегос цели. Общегос финн выполняют распред и контр ф-ции:-Распред ф-ция заключаеться в том, что с её помощью осущ вторичное распределение нд или его перераспределение через систему общегос финансов.-Контр ф-ция заключ в том, что с помощью финансов осущ контроль за всеми экономич процессами в обществе. Общегос финн вкл:1)Гос бюджет-звено общегос финансов.Формируеться за счёт 2 осн источников:-доходов от народного хозяйства.-платежей населения. Средства бюджета использ на финансирование нац хоз,соц-культ,мероприятий,на оборону страны,развитие внешэкномических связей,т.к. направление расходов бюджета определяеться ф-циями и задачами государства. 2)Внебюджетный и целевые бюджетные фонды.Фонда соц защиты населения формируються за счет:-обязаностей страх орг-ций в опред % от фонда оплаты труда,-обяз страх взносов работающих граждан. Средства фонда использ на выплату пенсий и пособий по гос соц страхов, на оплату путёвок на санатор-оздоровит санаторией.3)фонд гос имуществование, личное и других видов страхования: за счёт взносов стахователей в системе госуд страхования. Средства этого фонда исп на выплату страховых сумм и страховых возмещений участникам образования этого фонда, пострадавши х от стихийных бедствий и другого рода несчастных случаев.

5.Финансы орг-ций,сущногсть ф-ции. Финансы орг-ций –система экономич отношений по поводу формирования и использования децентрализованных фондов денежных средств орг-ций. Финансы орг-ций деляться на две группы:1)производственная сфера:финансы промышленности-(финансы тяжелой пром-сти, финн легкой промыш, фин машиностроений, финн хим промыш), финансы с\х-(финн растенияводства, финн животноводства), фин транспорта -(атомоб,железнодорож, водного). 2)непроизвод сфера:ф образования, ф культуры, ф науки. В отличии от пред-тий пр-ой сферы,кот формируют свою финн ресурсы за счет собственных средств, орг непроизвод сферы как правило финансируеться за счет средств бюджета. Финансы орг-ций выполняют две ф-ции:распределительную и контрольную.

Тема 3

1. Финансовые ресурсы – денежные фонды, находящиеся в распоряжении гос-ва, субъектов хоз-я, населения, образующиеся в процессе распределения и перераспределения части стоимости ВВП, главным образом чистого дохода в денежной форме, и предназначенные для обеспечения расширенного воспроизводства и удовлетв. общегос. потреб. *Фин ресурсы формируются в процессе распределения и перераспределения ВВП. Основной источник Нац. доход. *амортизационные начисления, которые обеспечивают простое воспроизводство ОС в случае их выбытия *за счёт доходов населения, которые уплачивают налоги в бюджет в ФСЗН, учавствует в имущ. и личном страховании. От степени централизации: централиз. и децентрализ.

2. Централизованные финн. ресурсы – фонды д\с, находящиеся в распоряжении гос-ва и предназначенные для общегос. потребностей на макроэконом. уровне. Формируются за счёт: *чистого дохода общества, который перераспредел. гос-ву путём уплаты предприятием и гос-вом налогов, сборов. Предприятие – в ФСЗН, осущ. страх-е от несчасных случаев. *нац. богатства, ср-в полученых отреализ. золотого запаса, энергоносителей, лесных богатств. *за счёт населения, путём уплаты добровольных страх. налоговых взносов и тд. *за счёт заёмных средств, используются при это мрзличные формы кредита. Гос. займы, при которых гос-во для привлечения доп. ресурсов производит реализацию ценных бумаг. аккомулируются в гос. бюджет в большей степени, а также в ФСЗН. Используются на: развитие отраслей мат. производства(с\х, промыш.)содерж и развитие здравохран, дорог, степендий, аппарата управ.

3. Децентрализованные фин. ресурсы – денежн. доходы, наход. в распоряжении субъектов хо-я и предназначенные для выполнения финн. обязат. производ. и соц. развития. Первоначально форм-ся при создании УФ предприятий, источники УФ: крдиты банка, акционерный капитал, собств. ср-ва, иностранных инвесторов, ср-ва бюджета. На действ. предприятиях: стоимость реализ. продукции, но не вся стоимость находится в распоряении, часть передаётся гос-ву, работникам, оставшаяся предприятиям направляется на возмещение затрат на производство, а ост.- источник финн. ресурсов. Формируется за счёт амортизационных начислений, дивидентов, средств банка, бюджета, целевых поступлений. Устойчивые пассивы – д\с не пренадлежащие предприятию, но наход. в обороте. Направление и использ.: *на выполнение финн. обязательств перед органами финн.-кредит. системы, *финансирование кап. вложений, * прирост собств. и оборотных ср-в, * преобретение ценных бумаг, *спонсорство.

4.Выручка от реализ прод-ции.

5. Прибыль как эконом категория – чистый доход, созданный в сфере мат. производства в процессе предпринимат. деятельности. Результатом соед. факторов производ. и производ. деятельности является произвелённая продукция, а затем товар в случае реализации. Прежде чем реализовывать – устанавливается цена, включаемая в с\с+стоимость прошлого вещественного труда(сырьё,мат, амарт. отчисл.)+ стоимость живого труда(з\п*включается в с\с и чистый доход*форма прибыли, при реализации продукции). В условиях рыночной экономики каждый производ. саомстоятельно производит продукцию, занимается реализацией, устанавливает цены и получает выручку, что не означает получение дохода. Чтобы определить фин. результат работы предприятий необходимо сранить выручку от реализации с затратми на производство. Функции прибыли как эконом категории: *хар-ет эконом. эффективн. работы пред-я, но данный паказатель не является универсальным, поэтому для более глубокого анализа работы предприятия применяется система показателей. *стимулирующая – прибыль основной источик финн. ресурсов предприятия,обеспеч. самофинансированием.В условиях рынка прибыль имеет огромное значение. стремление предпринимателя получить больше прибыли заставляет его увеличивать объём реализ. продукции, снижает затраты на производ., а это в интересах общества.

6. фин. рынок – совокупность экономич. отношений, связанных с перераспределением финн. ресурсов,купле-прод. временно свободных д\с и ценных бумаг. Субъекты – гос-во, субъекты хоз-я, граждане. объект – денежно-кредитные ресурсы и ценные бумаги. Фин. рынок включ. 3 вида рынка: ценных бумаг, кредитный рынок, денежный рынок. Рынок ценных бумаг – часть денж. отношений финн. рынка, связанных с выпуском и обращением ценных бумаг, а также формы и способы этого обращения. основные ценные бумаги – акцизы и облигации. Влад-цы акций имеют право на опред. долю собств. предприятия. Имеют право учавств. в управлении предприятия, а также на часть прибыли – девиденты. Влад. акций имеют право получить сумму долга обратно+% по окончанию срока. В основе кредитного рынка лежит эконом. механизм, обеспечивающий перераспред. временно-свободных д\с путём предоставления владельцами их д\с, ссуду на условиях возвратности, срочности, платности. Функции: *перераспред. финн. ресурсов между отраслями. *перераспред финн. ресурсов от менее эффективных предприятий к более эффективным. –имеет важно значение, для её реализ. и реализ. финн. рынка в целом необходимо осуществить выпуск и реализацию акций, облигаций, реализовав их предприятие преобретает собственные доп. финн. ресурсыи собственников, которые заинтересованы в хорошей работе предприятия. Если предприятие раб. не эффективно, то оно выплачивает не высокие девиденты или вообще не платит, акционеры принимают меры, если безрезультата – стараются избавиться от акций и курс падает – предприятие дешевеет, а банки прекращают кредитование. Если раб. эффективно – выплачивает высокие девиденты – привлекает новых акционеров – курс акций повышается, банки стараются учавствовать в финансировании.

Тема 4

1. Понятие кредита, его необходимость и сущность.

Кредит возник в условии разложения первобытно-общинного слоя на базе:

1. Общественного разделения труда и частной формы собственности (появилось товарное производство);

2. Появления денег;

3. Имущественного неравенства.

Основными формами кредита являются:

1. Банковский – денежная форма кредита;

2. Коммерческий – товарная форма кредита.

Кредит можно рассматривать с 2-х позиций:

1. Кредит как экономическое явление.

2. Кредит как экономическая категория.

Кредит как экономическое явление – это передача во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитное отношение проявляется в форме конкретных кредитных сделок.

Кредит как экономическая категория – совокупность экономических отношений между кредитором и заёмщиком по поводу возвратного движения стоимости.

Основой, на которой возникает и функционирует кредит, является товарное производство, однако кредит не возникает непосредственно в процессе производства, он только обслуживает его в той или иной мере.

Объективной основой является движение стоимости в наличии товарного обращения (1 причина).

Кроме объективной причины существует специфическая причина существования кредита: необходимость обеспечения непрерывного процесса воспроизводства, который на производстве проявляется в кругообороте и обороте производительных фондов и фондов обращения (2 причина).

Круговорот средств на предприятии включает 3 стадии:

1. Авансирование средств на производство (сырьё, материалы);

2. Процесс производства;

3. Реализация продукции.

Круговорот средств на предприятии – это последовательный и непрерывный процесс, однако ему характерна неравномерность, которая обусловлена индивидуальным круговоротом средств. Индивидуальный круговорот средств на предприятии обуславливает невозможность несоответствия между потребностью в ОбС и фактически их наличием на данный момент.

Однако процесс производства и обращения протекает непрерывно, поэтому и непрерывным должно быть и авансирование средств.

Условия:

1. Индивидуальный кругооборот средств и взаимосвязь в рамках единого процесса воспроизводства обуславливает возможность функционирования кредита. Однако, чтобы та возможность была реализована необходимо определить экономико-правовые условия:

1. Участники кредитной сделки должны быть юридически самостоятельными лицами и функционировать на принципах хозяйственного или коммерческого расчёта (физические лица могут получить кредит, если они дееспособны в правовом отношении и имеют гарантированный источник дохода).

2. Совпадение экономических интересов кредитора и заёмщика.

2.Функции кредита, их характеристика.

Кредит выполняет 2 основные функции, которые вытекают из самой природы кредита:

1. Перераспредилительная.

2. Замещение наличных денег кредитными операциями.

Как известно, кредит - система экономических отношений между кредитором и заёмщиком по поводу возвратного движения стоимости, т.е. на лицо перераспределение средств. Перераспределительную функцию выполняет не только кредит, но и др. экономические категории (финансы, налоги, з/п, цены и т.д.). Однако, перераспределительная функция кредита отличается от экономических функций других экономических категорий.

1. С помощью кредита перераспределяются только временно свободные денежные средства.

2. Перераспределяются практически все временно свободные денежные средства.

3. Удовлетворяются только временные потребности в средствах, поскольку заёмщик по окончанию определённого срока должен вернуть сумму долга.

4. Возвратность кредита позволяет удовлетворять за определённый промежуток времени потребность в средствах большего числа субъектов.

5. С помощью кредита перераспределяются не только денежные ресурсы, но и товарные. Например, при коммерческом, лизинговом кредитах, частично потребительском и международном.

6. Перераспределение средств с помощью кредита носит производственный характер, поскольку заёмщик должен вернуть кредит с %, а это заставляет его эффективней использовать полученные средства, т.е. вкладывать в производство и получение как можно большей прибыли.

И др. отличия.

Замещение наличных денег кредитными операциями обусловлено особенностями организации современного денежного оборота, который в большей степени осуществляется в безналичной форме. Безналичные расчёты требуют в наличии у предприятия текущего счёта. Клиент (предприятие) помещая и храня деньги на счёте в банке вступает с ним в кредитные отношения и при этом создает условия для замещения наличных денег кредитными операциями, которые происходят путём банковских записей по счетам плательщика и получателя средств. У банка появляется возможность выдавать кредиты в безналичной форме и совершать безналичные расчёты, которые по своему характеру так же являются кредитными операциями, поскольку при этих расчётах либо поставщик кредитует покупателя (при расчёте за полученные товары), либо покупатель поставщика (при наличии предоплаты).

3. Формы кредита, их характеристика.

Банковский кредит – форма кредита, при которой в качестве кредитора выступает банк. Заёмщиками могут быть физические и юридические лица. Банковский кредит – это только денежная форма кредита. Этот кредит связан с аккумуляцией временно свободных денежных средств, их перераспределение на условии возвратности, а так же с выпуском денежного знака в обращение. По срокам выдачи бывают долгосрочные и краткосрочные кредиты. По срокам погашения: срочный (срок погашения наступил сегодня или наступит в ближайшее время), просроченный (истёк срок погашения), отсроченный/пролонгированный (на основании заявления заёмщика срок погашения перенесён на более поздний период). По способу предоставления: прямой и косвенный. В Республике преобладает прямое банковское кредитование. При косвенном кредите присутствует посредник.

В основе банковского кредитования лежат следующие основные принципы:

1) возвратность;

2) срочность (срок);

3) платность (%);

4) материальная обеспеченность (материальной обеспеченностью кредита являются конкретные материальные ценности предприятия, находящиеся на складе, в НЗП, в форме ГП и т.д.);

5) целевая направленность.

Банковский кредит предоставляется на основе заключенного кредитного договора.

Государственный кредит – форма кредита, при которой государство является одним из субъектов кредитных отношений. При этом может выступать в качестве заёмщика, кредитора или гаранта. Различают внутренний, внешний, условный государственные кредиты. При внутреннем государственном кредите государство, как правило, выступает в качестве заёмщика, а население и юридические лица – в качестве кредитора. При внешнем государственном кредите государство может выступать и в качестве кредитора, и в качестве заёмщика. Условный государственный кредит – кредит, при котором государство выступает в качестве гаранта по обязательствам, взятым на себя юридическими и физическими лицами. Государство реально несёт финансовую ответственность только в случае неплатежеспособности заёмщика. Государственный кредит – только денежная форма кредита.

Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде отсрочки платежа за проданные товары. Товарная форма кредита. С помощью этой формы предприятие регулирует свои хозяйственные связи и увеличивает платёжные средства в обороте в виде векселей, оформленных письменных долговых обязательств, при чём если вексель переводной, то его можно использовать при расчётах повторно путём передачи из рук в руки минуя банк. Коммерческий кредит ускоряет реализацию продукции. При этой форме кредита сделка ссуды не является главной, она лишь сопутствует сделке купли-продажи.

Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый населению (заемщику). Потребительский кредит ускоряет удовлетворение потребительских нужд населения, он способствует повышению товарооборота, повышению объема производства, улучшению качества продукции, повышению жизненного уровня населения и т.д. Потребительский кредит можно классифицировать по различным признакам:

1) по субъектам: заёмщиками являются физические лица, а кредиторами банки, небанковские кредитно-финансовые организации (ломбарды, кассы взаимопомощи, пункты проката, торговые организации и т.д.), т.е. этот кредит подразделяется на банковский и не банковский;

2) по формам выдачи: товарный и денежный;

3) по срокам выдачи: краткосрочный и долгосрочный;

4) в зависимости от целевого назначения: инвестиционный (на строительство, приобретение, реконструкцию и капитальный ремонт квартир, жилых домов, садовых домиков, гаражей и т.д.). Эти кредиты, как правило, предоставляются сроком на 5, 10, 15 лет в более крупных суммах, некоторым категориям граждан на эти цели предоставляются льготные ссуды; для покупки товара и оплаты услуг (на текущие нужды) – на покупку товаров, на оздоровление и отдых, на оплату лечения, на затраты по обучению в ВУЗах и ССУЗах, на торжественные мероприятия и т.д.; на развитие личных хозяйств (на покупку с/х техники, транспортных средств, приобретение взрослого скота, покупку молодняка, фруктовых деревьев, посадочного материала.

5) кредиты отдельным социальным группам (молодым семьям, молодым специалистам, студентам и т.д.) – на более льготных условиях.

Ипотечный кредит – кредит, предоставляемый под залог недвижимого имущества. Кредиторами могут быть ипотечные банки, ипотечные компании и обычные банки, заёмщиками – юридические лица, физические лица (чаще). Объектом залога является недвижимость: производственные здания, магазины, складские помещения, квартиры, жилые дома и земля. Особенностью ипотечного кредита является то, что объектом залога может быть недвижимость, которая находится в собственности, представляет для заемщика ценность и не должна быть объектом залога в другой сделке.

Лизинговый кредит - передача предприятию основных средств во временное пользование.

Лизинговый кредит предполагает финансирование приобретения имущества на определенный срок. Участниками лизинговой операции являются: лизингодатель, лизингополучатель, страховая компания, лизинговая компания, собственник. Между лизингодателем и лизингополучателем заключается договор в котором определяется: собственник на объект лизинга; права лизингополучателя; срок лизинга; обязательства по выплатам и их периодичность; варианты владения имуществом по окончании договора лизинга; ответственность арендатора; переуступка прав и другое.

За пользование объектом взимаются лизинговые платежи, которые включают расходы лизингодателя, расходы по страхованию, лизинговую ставку. Возможны различные варианты платежей - пропорциональные, прогрессивные, регрессивные. Оформление лизингового кредита аналогично как оформление кредита под приобретение основных средств.

По срокам эксплуатации и периоду амортизации различают лизинг: - оперативный (аренда на срок меньше времени полной амортизации); - финансовый (аренда на срок полной амортизации или близкий к этому период). По способам приобретения имущества выделяют лизинг: - прямой (лизингодатель приобретает у собственника за счет собственных средств или кредитов банка имущество, которое он сдает пользователю); - производителя (лизингодатель финансирует собственника, который выполняет функции продавца имущества и лизингополучателя с правом сублизинга);

- возвратный (собственник продает имущество лизинговой компании и одновременно подписывает контракт об его аренде, что позволяет получить денежные средства, не прекращая эксплуатации основных средств).

Международный кредит – это кредит, при котором материальные и денежные ресурсы одной страны передаются в пользование другой стране. Может быть:

1) межгосударственным;

2) международным банковским;

3) международным коммерческим;

4) международным лизинговым.

5. Банковский процент. Виды банковского процента.

Банковский процент – плата за пользование заемными средствами. Банковский процент не является обязательным атрибутом кредита, но некредитных отношениях не функционирует. В настоящее время банки сами определяют свою процентную политику, но на неё оказывают воздействия внутренние и внешние факторы.

К внутренним факторам относятся:

1) степень риска по вложению средств, которая зависит от суммы, срока кредита, материальной обеспеченности, платежеспособности заемщика и других факторов.

К внешним факторам относятся:

1) состояние кредитного рынка;

2) характер государственного регулирования деятельности банков;

3)система налогообложения прибыли банка и другие факторы.

Государство через национальный банк старается регулировать процентную политику банкам, при этом используются методы прямого и косвенного регулирования (устанавливаются верхние и нижние пределы процентных ставок, резервные требования деятельности банков, предельная разница между ссудным и депозитным процентами, минимальный размер УФ и т.д.). Банковский процент имеет хозрасчётное значение как для кредитора, так и для заемщика:

для заемщика – он способствует более эффективному использованию кредитных средств и своевременному их возврату, поскольку источником его погашения является прибыль предприятия;

для кредитора – он является доходным источником, за счет этих средств банк компенсирует свои затраты по кредитным операциям, получает прибыль и увеличивает ссудный фонд.

Банковский процент подразделяется на следующие виды:

1) депозитный;

2) ссудный (проценты по кредитам);

3) ставка рефинансирования;

4) учетный процент.

Депозитный процент – плата банка клиентам за хранение денежных средств на депозитных счетах. Банки сами определяют депозитную политику, но она должна обеспечить в данных условиях максимальную выгоду владельцу средств и минимальные расходы банку. На депозитную политику оказывают влияние различные факторы: срок, сумма, ставка рефинансирования, валюта, спрос на кредит, уровень инфляции, степень налогообложения прибыли банка и другие.

Ссудный процент – плата, которую банк взимает с заёмщика за предоставление ему кредита. Устанавливается индивидуально и фиксируется в кредитном договоре. На размер ссудного процента оказывают влияние разнообразные факторы: депозитный процент, сумма, срок, целевое назначение, материальная обеспеченность, спрос на кредит, уровень инфляции, система налогообложения прибыли банка, ставка рефинансирования, кредитная способность заемщика и др. Банки самостоятельно устанавливают размер ссудного процента, но он должен обеспечивать покрытие расходов банка плюс маржа (разница между ссудным процентом и депозитным процентом).

По способу становления банковский процент бывает:

1) фиксированный – это процент, который не изменяется в течение всего срока кредитования.

2) плавающий – процент, который может быть изменен в течение срока кредитования.

3) дисконтный – процент, который уплачивается полностью при получении кредита.

4) базовый/базисный – процент, который определяется исходя из средних показателей факторов, оказывающих влияние на размер ссудного процента.

Ставка рефинансирования – плата, взимаемая нац. банком с коммерческих банков за предоставление им кредитов.

Учетный процент – плата, взимаемая нац. банком с коммерческих банков за предоставление им кредитов путем переучета векселей или под залог ценных бумаг.

Тема 5

1. Сущность и значение бюджета. Роль бюджета в социально-экономических процессах.

Бюджет как особая сфера общественно-экономических отношений исторически возникает и функционирует в тех странах, где развиты товарно-денежные отношения. Бюджет можно рассматривать с трех позиций:

1) бюджет – основной финансовый план государства. Он объединяет в единую систему все финансовые планы страны, поскольку определят на очередной финансовый год систему взаимоотношений между государством с одной стороны и физическими, юридическими лицами с другой. Это заставляет общество предавать ему силу закона, т.е. он утверждается высшим законодательным органом (Национальное собрание) и обязателен к исполнению всеми участниками бюджетного процесса.

2) бюджет – централизованный фонд денежных средств. Он аккумулирует значимую часть финансовых ресурсов страны и обеспечивает перераспределение больше половины национального дохода. Значит, концентрация средств в бюджете позволяет правительству обеспечить проведение единой экономической и социальной политики, внутренней и внешней, обеспечить финансирование различных программ и мероприятий.

3) бюджет – как экономическая категория, которая выражает совокупность экономических отношений между государством, нуждающемся в денежных средствах, и физическими, юридическими лицами, направляющими часть своих доходов на удовлетворение общегосударственных потребностей.

Таким образом бюджет – основной финансовый план государства, отражающий систему экономических отношений по поводу формирования, распределения и использования централизованного фонда денежных средств.

Экономическая значимость бюджета заключается в том, что он может активно влиять на процесс воспроизводства посредством налогов и выдачи средств из бюджета. Бюджет позволяет устанавливать оптимальные пропорции между производством, накоплением и потреблением, между отдельными отраслями, региональными материальными и нематериальными сферами. С помощью бюджета государство может активно влиять на развитие рыночной экономики, используя при этом различные формы и методы. Основными из них являются: налоги, прямое бюджетное финансирование, субсидирование отдельных отраслей, бюджетное финансирование, льготное кредитование, создание в составе бюджета целевых фондов и др.

Бюджет играет большую роль в развитии социальной сферы, поскольку он обеспечивает социальные гарантии всем членам общества. Это достигается путем финансирования учреждений образования, здравоохранения, культуры путем выплаты заработных плат работникам бюджет учреждений, выплат пенсий, пособий, стипендий и т.д. Чем богаче страна, тем больше средств она тратит на социальную сферу, и тем ощутимее помощь, которая оказывается каждому члену общества. Наш бюджет имеет сегодня социальную направленность.

2. Экономическая природа, состав и структура доходов бюджета.

Государство для выполнения своих функций должно располагать устойчивой финансовой базой. С этой целью оно изымает часть доходов физических и юридических лиц. Материальной основой, или экономической природой, доходов бюджета является национальный доход, причем большая часть доходов бюджета формируется за счет той части национального дохода, которая представляет собой чистый доход общества. Доход бюджета как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений по поводу изъятия и централизации части финансовых ресурсов в бюджете. Участником этих отношений всегда является государство. Формы реализации являются налоговые и неналоговые платежи. Главное назначение доходов бюджета – это создание устойчивой финансовой базы, которая позволит органам власти всех уровней осуществлять свои функции. Или другое следующее назначение доходов бюджета – покрыть расходы. При этом необходимо найти такие формы финансовых взаимоотношений с организациями, такие методы изъятия доходов в бюджет, в которых с одной стороны стимулировал бы повышение производительности труда, рационального использования ресурсов и т.д., а с другой стороны увеличение всех поступлений в бюджет.

Главными признаками доходов являются их безвозмездность, безвозвратность. Доходы в бюджет поступают из трех каналов:

1) государственное имущество, общегосударственные ресурсы, за пользование которыми государство взимает определенную плату;

2) обязательные платежи юридических и физических лиц, которые взимаются в виде налогов, сборов (пошлин);

3) привлеченные заёмные ресурсы – это средства, полученные государством от реализации различных видов лотерей, проценты, начисляемые банком, от реализации своих акций.

Доходы бюджета можно классифицировать по плательщикам:

1) поступающие от юридических лиц;

2) поступающие от физических лиц.

Можно классифицировать в зависимости от отрасли экономики, формы собственности, базы налогообложения и т.д.

Доходы бюджета, как было указано выше, формируются за счет налоговых и неналоговых платежей. В странах с развитой рыночной экономикой доходы бюджета в основном формируются за счет налогов и сборов.

Налоги – обязательные платежи, уплачиваемые физическими и юридическими лицами в форме денежных средств в республиканский и (или) местные бюджеты. Налоги так же можно классифицировать по различным признакам. Например, в зависимости от методов становления – прямые и косвенные.

Прямые налоги – налоги, уменьшающие доход плательщика. Эти налоги устанавливаются на доход или имущество плательщика.

Косвенные налоги – налоги, включенные в цену товара и увеличивающие её размер.

Налоги подразделяются на республиканские и местные. Республиканские налоги – налоги, сборы (пошлины), установленные законодательными актами и обязательны к уплате на всей территории РБ. Местные налоги – налоги, сборы (пошлины), установленные НПА (решениями местных Советов депутатов на основании НК) и обязательны к уплате на соответствующей территории. Можно классифицировать налоги и по другим признакам.

Основная часть доходов бюджета формируется за счет налогов (82-88%).

3.экономическое содержание.состав и структура расходов бюджета. Гос-во имеет право распоряжаться бюджетными ресурсами, направлять их на развитие материальной и социальной сферы,покрытие общегос и др потребностей. Расходы – совокуп экономич отношений,возникающих у гос-ва с юр и физ лицамипо поводу распределения ,использования бюджетного фонда страны. Структура расходов бюджета формируеться под воздействием факторов:-уровень развития производ сил и производ отношений,конкретная экономич и социал ситуация в стране, а также финансовая политика гос-ва.Общим для расходов всея стан, явл глав назначение-обеспечение выполнения гос-вом его ф-ций. Расходы бюджета класифиц по разным признакам: сущ функциональная , ведомственная и экономическая классификация. В соответ с функциональной классификацией все расходы можно сгруппировать след образом:1)расходы на финансирование производ сферы. 2)расх на соц культ мероприятия 3)расходы на управления 4)расходы на оборону.

4. Бюджетный дефицит. Управление бюджетным дефицитом. Пути сокращения бюджетного дефицита.

В процессе бюджетного планирования использования бюджета могут иметь место три ситуации:

1) сбалансированность доходов и расходов бюджета;

2) превышение дохода над расходами (профицит);

3) превышение расходов над доходами (дефицит).

Таким образом бюджетный дефицит – превышение расходов над доходами.

Бюджетный дефицит – финансовое явление, которое не обязательно является чрезвычайным, поскольку качество его может быть различным. Оно зависит от причин возникновения. Может быть вызван:

1) крупными государственными вложениями в развитие отдельных отраслей, регионов;

2) чрезвычайными обстоятельствами (региональными конфликтами, революциями, крупными стихийными бедствиями, ЧС и т.д.), на ликвидацию последствий которых у государства не достаточно имеющихся резервов. Государство вынуждено увеличить свои расходы;

3) падение объема производства, не способность правительства управлять экономикой, не эффективные методы управления экономикой, т.е. экономический кризис. В этом случае это явления действительно чрезвычайное и для его устранения, как правило, не достаточно только экономических мер, необходимо принимать и политические решения.

В нашей республике имеет место бюджетный дефицит, история которого началась с конца 80-х гг. 20 столетия (1989), когда входили в состав СССР. Причины бюджетного дефицита в СССР:

1) падение объёма производства;

2) малая результативность внешней экономической деятельности;

3) не рациональная структура расходов, которая усиливалась стремлением жить не по средствам;

4) большие военные расходы;

5) ЧАЭС;

6) крупное землетрясение в Армении;

7) материальная помощь, оказываемая развивающимся странам.

В настоящее время в мире практически нет ни одного государства, которое в тот или иной период своего развития не имело бы бюджетного дефицита. Имея бюджетный дефицит правительство разрабатывает мероприятия, направленные на финансирование бюджетного дефицита, а так же мероприятия, позволяющие удержать бюджетный дефицит в запланированных пределах, или даже обеспечить его снижение. Необходимо помнить, что бюджетный дефицит является управляемым и оказывает меньше негативного воздействия на экономику страны, если его размер не превышает 2-3% ВВП, 5-6% национального дохода или 8-9% к общей сумме бюджета. Источниками финансирования бюджетного дефицита являются различные формы кредита. Традиционно все страны использовали государственные займы. В нашей республике до 2004 г. активно использовались кредиты национального банка, правительства республики, превышение доходов над расходами или баланс доходов и расходов не говорит о здоровой динамике развития экономики. Чтобы устранить бюджетный дефицит необходимо осуществлять «лечение» экономики, т.к. в противном случае все принимаемые меры не дадут результата. Существует 2 способа устранения бюджетного дефицита:

1) увеличение доходов;

2) сокращение расходов.

Необходимо разрабатывать и проводить такие мероприятия, которые с одной стороны стимулировали бы увеличение доходов, а с другой стороны сокращали расходы.

5. Бюджетная система РБ, принципы её построения.

Бюджетная система – это регулируемая законодательством совокупность республиканского бюджета и местных бюджетов, основанная на экономическом отношении и государственном устройстве РБ. В бюджетную систему РБ включается республиканский бюджет и местные бюджеты. К местным бюджетам относятся областные, районные, городские, сельские и поселковые бюджеты.

Существует понятие «консолидированный бюджет» - свод бюджетов на соответствующей территории.

СХЕМА! Бюджет РБ делится на республиканский бюджет и местные бюджеты. Местные бюджеты делятся на бюджеты областей и бюджет г. Минска. Бюджеты областей делятся на областной бюджет, бюджеты районов и бюджет города областного значения. Бюджеты районов делятся на районный бюджет, сельские (поселковые) бюджеты и бюджет города районного значения.

В основе построения бюджетной системы лежат следующие принципы:

1) единство: он обеспечивается единой правовой базой, единой денежной системой, единой бюджетной классификацией, единством порядка исполнения бюджетов и ведения бухгалтерского учета и отчетности;

2) полнота отражения доходов и расходов бюджета: он означает, что все доходы и расходы бюджетов определены законодательством, подлежат отражению бюджета в обязательном порядке в полном объеме;

3) сбалансированность: означает, что объем предусматриваемого бюджета расходов должен соответствовать объему доходов бюджета + поступления из источников финансирования бюджетного дефицита;

4) гласность: означает открытость для общества и СМИ процедуры рассмотрения и принятия закона о республиканском бюджете, решения местных советов о местных бюджетах на очередной финансовый год, а так же опубликование в СМИ утвержденности бюджетов и отчета об их использовании;

5) самостоятельность: обеспечивается наличием бюджета всех уровней собственных доходов и источников финансирования бюджетного дефицита, а так же правом соответствующих государственных органов определять направление расходов, самостоятельно составлять, рассматривать, утверждать и использовать бюджет;

6) эффективность использования бюджетных средств;

7) общее (совокупное) покрытие расходов бюджета;

8) достоверность бюджетов;

9) адресность целевого назначения бюджетных средств;

10) ответственность участников бюджетного процесса.

Тема 6

1. Внебюджетные и целевые бюджетные фонды, их значение.

Целевые фонды – наиболее динамично развивающееся звено финансовой системы, т.е. идет постоянны процесс создания, реорганизации и прекращения деятельности фонда. Целевые фонды можно классифицировать по различным признакам:

1) по видам:

1.1. внебюджетные фонды, создаваемые органами представительной власти;

1.2. целевые фонды, создаваемые в составе бюджета (целевые бюджетный фонды);

1.3. целевые фонды, создаваемые в соответствии с указом президента (фонд поддержки талантливой молодежи);

1.4. целевые фонды, создаваемые на отраслевом уровне;

2) по целевому назначению:

2.1. экономические;

2.2. социальные;

3) по уровню управления:

3.1. республиканские (государственные);

3.2. местные.

и т.д.

Целевые фонды играют большое значение в развитии общества, поскольку являются источником дохода финансовых ресурсов государством и особенно актуальны в условиях бюджетного дефицита.

В настоящее время функционирует только один государственный внебюджетный фонд – ФСЗН министерства труда и социальной защиты. Государственные внебюджетные фонды создаются в соответствии с БК РБ, органами представительной власти (республиканские и местные). По каждому внебюджетному фонду обязательно разрабатывается положение, которое определяет источники формирования и направление использования средств. Контроль за правильностью формирования и использования средств возложен на комитет государственного контроля, министерство финансов, МНС.

Для отдельных финансовых программ и мероприятий в составе бюджета могут формироваться целевые бюджетные фонды. Эти фонды в свою очередь подразделяются на два вида: 1) фонды, не имеющие закрепленных источников формирования; 2) фонды, имеющие собственные источники.

К первой группе фондов относятся:

1) резервный фонд президента;

2) фонд финансирования расходов, связанных со стихийными бедствиями, авариями, катастрофами;

3) фонд финансовой поддержки административно-территориальных единиц.

Ко второй группе фондов относятся:

1) фонд охраны природы;

2) фонд национального развития;

3) инновационный фонд;

4) фонд организации сборов, заготовки и использования отходов в качестве вторичного сырья;

5) фонд универсального обслуживания (резервный фонд).

Внебюджетные целевые фонды – это специальные фонды, создаваемые республиканскими и местными органами власти и управляемые с целью финансирования экономических и социальных программ и мероприятий.

2.Соц страхование,сущность, значение. Государственое социальное страхование представляет собой систему пенсий, пособий и др выплат граждан рб за счёт средств гос внебюд фондов социал страх.Состав внебюджетных фондов разнообразный и может вкдючать пенсионный фонд,фонд мед страх, фонд занятости. С помощью этих фондов гос-во решает социал задачи:-социал защита населения, - сохранение и улучшение жизни уровнянаселения,-повышение жизненного уровня населения,-оказание социальных услуг и др. Основные принципы гос и соц страх:-обязательное участие работадателей и работающих граждан в формировании средств государства, - распределение средств от трудоспособных к нетрудоспособнымгражданам и от работающих к неработающим,-гарантированых пенсий, пособий и др выплат в соответ с ЗКН,-равенство граждан рб не зависит от соц положения расовой и соц принадлежности пола,языка, рода занятий, места жительства,-дифференцированное назначение пенсий, пособий и др выплат по гос соц страх.

3. Фонд социальной защиты населения: основные источники формирования и направления использования средств.

ФСЗН министерства труда и социальной защиты населения был создан 1.07.1993 на базе пенсионного фонда и фонда государственного социального страхования. Этот фонд был создан с целью усиления государственного контроля за эффективностью использования средств, предназначенных на социальное страхование и усиление государственного контроля за целевым их использованием.

Для организации деятельности фонда создается специальный орган, который включает центральный аппарат, областные и минское государственное управление фонда социальной защиты и отделения в районах, городах и в районах городов. ФСЗН руководствуется конституцией РБ, законодательными актами РБ и указом президента РБ №40 от 16.01.2009, которым утверждено положение о ФСЗН министерства труда и социальной защиты. ФСЗН является органом государственного управления департаментов с правом юридического лица МТиСЗ. Средства ФСЗН формируются за счет:

1) обязательных страховых взносов:

а) работодателя: большинство из них уплачивает страховые взносы 34% от фонда оплаты труда, из них 28% - на пенсионное страхование, 6% - на социальное страхование. Для некоторых работодателей предоставляются льготы (занимаются производством с/х продукции, доля корой составляет больше 50% общего объема производства, уплачивает страховой взнос 30% от фонда оплаты труда, из них 24% - пенсионное страхование, 6% - социальное страхование);

б) физические лица, самостоятельно уплачивающие страховые взносы:

- предприниматели и творческие работники – 36% от определенного ими дохода (30% и 6%);

- крестьянские и фермерские хозяйства – 31% от определяемого ими дохода;

в) работающие граждане – 1% от з.п.

2) взносов на профессиональное пенсионное страхование: распространяется на лица, которые заняты в особых условиях труда и отдельными видами профессиональной деятельности;

3) осигнования из республиканского бюджета;

4) доход от капитализации средств фонда;

5) сумм пений.

Тема 7

1. Понятие страховых и резервных фондов, необходимость их образования.

Страх.фонд - это резерв материальных и денежн. средств, необходимых обществу для покрытия убытков, причинённых стих. бедствиями и различного рода неблагоприятными событиями. Формирование страховых и резервных фондов-это закономерность, которая характерна всем общественно-экономическим формациям.

Необходимость образования страховых и резервн. фондов обусловлена:

1.Противоречием между человеком и природой, которое обусловлено тем, что человек ещё не до конца познал законы развития природы. Он не может предсказывать все стих. бедствия, а если и предсказывает, то не умеет достаточно знаний и средств чтобы их предотвратить.

2.развитие производительных сил общества, усложнение процесса производства, которое увеличивает вероятность наступления несчастных случаев, пэтому общество вынуждено создавать резервные фонды в значительно больших размерах.

3.общественное разделение труда, взаимозависимость предприятий друг от друга. В силу объективных или субъективных факторов на отдельных предприятиях могут возникнуть сбои в производстве, которые в свою очередь окажут влияние на работу смежных предприятий, поэтому все субъекты хозяйствования для обеспечения нормальной деятельности создают необходимые резервы.

4.специфика с/х. С/х производство как ни одна из отраслей зависит от природно-климатических факторов. Одинаковый труд и одинаковые затраты вложенные в с/х в разные годы, дают разные результаты, поэтому с/х как ни одна из отраслей нуждается в формировании резервных фондов.

Страховые и резервные фонды форм. либо в денежн. либо в нат. выражении.

2. Способы образования страховых фондов

Страховые и резервные фонды формир. следующими способами:

1.за счёт общегосударственных(централизованных)ресурсов. Этим способом резервн. фонды формир. в нат. и денежн. выражении

В натур. выражении - это постоянно обновляющиеся запасы продовольствия, медикаментов, зерна, топлива и др.необходимых продуктов.

В денежн. выражении резервные фонды создаются в составе республиканского бюджета.

2.за счёт децентрализованных ресурсов или методом самострахования, т.е. на каждом отдельно взятом предприятии создаются резервные фонды в нат и ден выражении.

В нат. выраж – в виде запасов сырья, материалов, топлива, комплектующих изделий и т.д. Они создаются для обеспеч. Нормальной деятельности предприятия.

В ден.выраж – за счёт прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

3.страхование - этим способом страховые фонды создаются только в денежн. выражении, их формирование занимаются специальные страховые организации. Страх.фонды форм. за счёт страх взносов, уплачиваемых физ. и юр.лицами, предназначенными на страховые выплаты страхователям при наступлении страхового случая.

3. Понятие, экономическая сущность и значение страхования, его функции

Страх-ие как эконом. категория явл. соств-ой частью категории финансов. Главный побудительный мотив страхования - это рисковой хар-р производ. и жизни человека.

В современных условиях повышается вероятность наступления страх. случаев, которые связаны не только с наступлением стих. бедствий, но и наступлением эконом. кризисов, спадом производства, инфляцией, политической нестабильностью и др. явлениями.

Сегодня общ-во пока ещё не придумало наиболее экономного, доступного и эффективного способа возмещения вероятного ущерба. В нашей республике страхование осуществл. на основ. указа президента «О страховой деятельности»№530, которым утвержд. положение о страх. деят-ти. Согл. этого положения, страх-е - это система эконом. отношений по защите имуществ. интересов страх-лей при наступлении опред. событий(страх случаев) за счёт страх. резервов формируемых страховщиками из уплаченных страх. взносов.

Страхование имеет большое значение в развитии общества, поскольку позволяет обеспечить непрерывный процесс производства; оказать мат.помощь гражданам не в самые лучшие периоды их жизни и тем самым сохр. их жизн. уровень или даже в некоторых случаях обеспеч. его повышение.

Эконом. сущность страх-я проявляется в процессе перераспред. отношений, кот включают замкнутую, солид. раскладку ущерба и возмещение его за счёт страх. резервов при наступлении страх.случаев.

Страх-е, являясь финан. катег., выполняет распределительную и контрольную функции, в то же время распред. функция в страховании проявляется в след. функциях:

1.рисковая – проявл. в процессе распред. части страх. резерва на выплату пострадавшим участникам его образования в связи с негативными последствиями.

2.предупредительная - проявл. в процессе использ. части страх. фонда на финанс-ие мероприятий, способств. предупр-ю страх. случаев или возмещ. ущерба при их наступлении.

3.сберегательная – характ. только для долгосрочных видов страх-я жизни, кот. предполагают предварительную уплату страх.взносов и выплату страх-лем опред. суммы только по окончании срока страхования, однако в условиях высокой инфляции эта функция теряет значение.

4.контрольная - обусловлена строго целевой направленностью в использовании и формировании страх. фондов. Из этой ф-ции вытекает необходимость осуществления гос. фин. контроля за правильность проведения страх. операций. В настоящее время надзор за СД осущ. Минфина конкретно в его структуру входит главное управление страх.надзора.

4.Страховой рынок. Страховой рынок-это сфера ден отношений, где объектом купли продажи выступает страховая услуга,формируеться предложение и спрос на неё. В настоящее время на страховом рынке появись альтернативне гос-ные организации,акционерные страховые общества, перестраховые компании. Субъектом страхового рынка явл:1.страх орг-ции2.страхователи 3.застрахованные. Важную роль в структуре страх рынка отводяться страховым посредникам-страх агентам и страх брокерам. Страх агенты пред-ют интересы одной компании, действуют от её имени и по поручению и получает за свою работу комиссионной вознаграждение. Страховой брокер выступает в качестве независимого посредника в страховых компаниях и действует от своего имени.Брокер собирает обширную информацию о финн положении страховых компаний,систематизирует, анализирует полученные данный и определяет оптимальные уловия страхования для своих клиентов.

5.Организационно правовые формы страх орг-ций. В настоящее время на страховом рынке существует 4 страх орг-ций. Первичным звеном на страх рынке явл:-страховые кампании и страховой общество, которые представляют собой обособленную орг-правовую структуру и осущ формирование страх фонда за счёт взносов страхователей. Сущ след фонды страх орг:1.Белгосстрах-самая крупная страховая орг-ция,создана 1921 г на их долю приходиться 60-70%страх взносов. 2.БелЭксимГарант-создана в середине 90-х годов прошлого столетия,она занимаеться страх операциями по внешне экономической деятельности. 3.РУДСП Стравита-создана после принятия декрета президента №20 от 28.09.2008, в соотв с которым страх орг занимаеться страхованием жизни потеряли право заниматься другими видами страхованиями,поэтому белгосстрах созд дочернее пред-тие,которое и занимаеться страх жизни.4.бел нац перестраховании-созд в соотв с указом преидента №530 от 25.08.2006 занимаеться исключ перестрах дея-стью,органы занимающиеся перестрахованием должны иметь свой собственный фонд. Остальные страх орг на рынке ф-ционируют в формае хоз-ных обществ.Наиболее распространенные явл акционерные общества,кот могут быть открытыми и закрытыми.

6. Классификация страхования по фрмам проведения, отраслям и видам.

страх-е можно классиф по различ. призн: в зав-ти от объекта, страх-е подразд на 5 отрас:1.социальное 2.имуществ-ое 3.личное 4.ответ-ти 5.предприним рисков.

При этом объектом страх-я явл: в соц - уровень доход граждан; в имущ - имущество, МатЦ; в личном - жизнь, здоровье; в отв-ти - ответ-ть за выполн условий догов; в предпр риск - риск не получ. прибыли или образов убытков.

Отрасли страх-я подразд-ся на подотрасли и виды: в соц - а)пенсионн страх б)соц страх; в имуществ - а)страх имущ физ лиц б)юр лиц; в личном - а)жизниб)от несч случ; в отв-ти - а)страх зад-ти б)страх гражданс отв-ти; в предпр риск - а)страх произ деят б)торг деят в)бпнк деят г)бирж деят.

Для того чтобы заним. к-л видом деят-ти СО получ лицензию. Наприм:1)в имущ могут осущ-ся такие виды как страх ОС и ОбС, страх живот-х, урож. и с\х култ-р, многол насажд, страх строений, трансп ср-в и др.2)в личном страх жизни, детей до бракосоч, индивид страх от несчастн случ, страх доп. пенсии, мед. страх.3)страх отв-ти- страх задол-ти по кредитам и любого др вида зад-ти, страх гражд. отв-ти.4)предпр. риск- страх на случай банкротства, застоев, страх убытк.

По формам провед. подраздел. на обязат и добров. Обязат провод на основ закона, явл непрерывным, бессрочным, имеет ответст-ть нормир. Мб кредитным т.е страх выплаты производ независ от уплаты страх взноса. В настоящ время сущ след виды обяз страх: ОСГО ВТС; оязат страх от несчастн случ на пр-ве, проф заболев ;обяз мед страх для иностран гражд и лиц без гражд-ва; обяз гос страх(подлеж страх-ю раб-ки заним особ видами деят они страх-ся за счет ср-в бюджета)и др.

Добр страх провод на основе догов в котором указаны срок страх, страх сумма и все др условия. Оно не мб кредитным т.е. договор начин действ только после уплаты страх взноса или его части.

Тема 8