Расчёт потребности в краткосрочном кредите.

Необходимые документы предоставляются в банк, с банком заключается договор о кредитном обслуживании. Каждый банк устанавливает свой пакет документов для получения кредита и предоставления банковской гарантии. Должен быть выполнен расчёт размера кредита и той суммы, которая с учётом процентов необходимо вернуть.

Основные финансовые документы предприятия.

1. Баланс предприятия. Остатки активов и обязательств на определённую дату.

2. Сводный отсчёт о прибылях и убытках.

3. Отсчёт о полученной прибыли к распределению.

4. Отсчёт о фондах и их использовании.

5. Счёт финансирования

Главная задача финн директора – составление календаря.

Финансовая стратегия предприятия

Бюджет – количественные показатели плана, характеризующие доходы и расходы предприятия его отельных подразделений позволяющих определить финансовые результаты и капитал, который необходимо привлечь для достижения заданной цели.

Работа по составлению бюджета включает:

1. Подготовка прогноза и бюджета продаж

2. Определение ожидаемого объёма производства

3. Расчёт затрат

4. Расчёт и анализ денежных потоков

5. Составление планируемых финансовых отсчётов

Последовательность действий по составлению общего бюджета фирмы.

Руководство предприятия -> Задачи на бюджетный период -> Программа продаж программа работы службы маркетинга. Смета коммерческих расходов. -> Производственная программа. Смета затрат на производство. Программа работы вспомогательных производственных участков(цехов). Сметы вспомогательных цехов.-> Бюджеты по центрам ответственности, статьям расходов и дохода.

Основные бюджеты фирмы:

Операционный бюджет	Общий бюджет	Финансовый бюджет
Операционный бюджет – система бюджетов характеризующих затраты на производство. Реализацию продукции, управление предприятием, а так же затраты по отдельным стадиями производства, функциям управления предприятия. Составление общего бюджета начинается с операционного бюджета, а именно с бюджета продаж. Заключительным этапом является бюджет по прибылям и убыткам. (например бюджет закупки использовании сырья и материалов, бюджет по труду, бюджет коммерческих и административных расходов). Задачей составления бюджетов: 1-Определение объёма затрат 2-Проведение группировки затрат в зависимости от связи с процессом производства и изменением объёма реализации 3-Определение нормативов общепроизводственных, коммерческих и административных расходов на предстоящий период. Включает в себя бюджет производства, он включает количество единиц продукции или услуг, которые необходимо произвести, чтобы обеспечить запланированный объём продаж и необходимый уровень запасов.	основной бюджет – это скоординированный по всем подразделениям и функциям план работы предприятия в целом, объединяющий другие бюджеты и характеризующий информационный поток для принятия и контроля управленческих решений.	Финансовый бюджет – это план в котором отражаются объём и структура предполагаемых источников средств и планируемые направления их использования. Он включает: 1-Бюджет движения денежных средств – план поступлений и платежей денежных средств. Определяющим при расчёте этого бюджета является время фактических поступлений и платежей, а не время движения денежных средств. 2-Бюджет капитальных вложений – определяет какие долгосрочные активы необходимо приобрести или построить на основе критерия рентабельности инвестиций. 3-Бюджетный баланс – разрабатывает на заключительном этапе и представляет собой последний шаг перед составлением бюджетного бухгалтерского баланса

На основе разработанного общего бюджета предприятия до каждого производственного подразделения доводится годовые сметы с разбивкой по кварталам а до центров ответственности – бюджеты подразделений с разбивкой по месяцам.