3.2 Финансово-экономические обоснования проекта

Финансовый план составлен на перспективу 120 месяцев (10 лет), исходя из длительности проектных работ, получения разрешений и согласований по проекту, срока рассмотрения кредитных заявок банками, среднего срока

кредитования по схеме проектного финансирования, норм амортизации

технологического оборудования Расчеты выполнены в постоянных ценах, исходя из текущих рыночных цен на 1 января 2012 г.

С целью обеспечения высокой отдачи на вложенный капитал проектом предусмотрена круглогодичная работа всех пансионатов с широким спектром оказываемых услуг. Для расчѐтов использован пессимистичный вариант развития событий с доходной базой, установленной по нижней ценовой границе соответствующих услуг.

Основным источником доходов проекта является сдача номеров в

пансионатах. Кроме того, предлагается ряд дополнительных услуг для клиентов:

- услуги общественного питания;

- сауны и банно-прачечный комплекс;

- снегоходы и лыжи в зимнее время;

- туристические маршруты по живописным местам района;

- услуги трансфера из городов Иркутск и Улан-Удэ до пансионатов;

и многое другое.

Корпоративным клиентам будут предложены:

- аренда территории пансионата для проведения корпоративных

мероприятий;

- бронирование номеров с предоставлением скидок;

- услуги размещения в номерах сотрудников, работающих во вредоносной

для организма среде.

Общее количество в пяти пансионатах койко-мест составляет 365.

Стоимость размещения в сутки колеблется от 1,7 тыс. руб. до 20 тыс. руб. Номерной фонд делится на 3 категории: двухместные номера, одноместные номера, номера «люкс».

Исходя из данных расчѐтов, при выходе на проектную мощность и

запланированном уровне загрузки ежегодные доходы пансионатов имеют

следующие объѐмы (в тыс.руб.) и структуру.

Таблица 9 - Прогноз доходов проекта (в тыс. руб.)

№	Вид услуг	Всего за период	Период планировния
			2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
1	Услуги проживания в пансионате	1 688 383	0	0	93 515	120 984	203 294	203294	203294	216 000	216000	216000	216000
2	Прочие услуги	213520	0	0	11383	14711	25924	25924	25924	27414	27414	27414	27414
2.1	Купание в минеральных источниках и медицинские услуги	14700	0	0	1560	1643	1643	1643	1643	1643	1643	1643	1643
2.2	Туристические маршруты	2352	0	0	250	263	263	263	263	263	263	263	263
2.3	Прокат снегоходов	8667	0	0	937	937	937	937	937	996	996	996	996
2.4	Прокат сноубордов	1572	0	0	167	176	176	176	176	176	176	176	176
2.5	Услуги сауны	170820	0	0	7884	10512	21014	21014	21014	22338	22338	22338	22338
2.6	Услуги трансфертов	15408	0	0	586	1181	1882	1882	1882	1999	1999	1999	1999
	Итого без НДС	1901903	0	0	104899	135695	229218	229218	229218	243414	243414	243414	243414
	НДС	342343	0	0	18882	24425	41259	41259	41259	43815	43815	43815	43815
	Итого с НДС	2244245	0	0	123780	160120	270477	270477	270477	287228	287228	287228	287228

Рисунок 1 – Структура доходов

Текущие расходы

При выходе на проектную мощность и запланированном уровне загрузки ежегодные текущие расходы по проекту имеют следующие объѐм (в тыс.руб.) и структуру.

Таблица 10 Прогноз текущих расходов проекта (в тыс. руб.)

№	Вид услуг	Всего за период	Период планировния
			2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
1	Общехозяйственные расходы	99573	0	0	5646	7238	11963	11963	11963	12700	12700	12700	12700
2	Общепроизводственные расходы	137635	0	0	7159	9421	16702	16702	16702	17737	17737	17737	17737
3	Отопление и электроэнергия на весь комплекс	24300	0	0	2700	2700	2700	2700	2700	2700	2700	2700	2700
4	Прочие общепроизводственные расходы	4500	0	0	500	500	500	500	500	500	500	500	500
5	Налоги, относимые на себестоимость	86352	18	1883	9841	10636	10245	9844	9463	9101	8759	8435	8128
6	Амортизация	80547	0	0	10803	17780	18218	17329	16418	15551	14731	13953	13216
7	Оплата труда	87756	0	0	7692	10008	10008	10008	10008	10008	10008	10008	10008
	Итого без НДС	578114	18	1883	44340	58283	70336	69046	67754	68297	67134	66033	64989
	НДС	47881	0	0	2881	3575	5736	5736	5736	6055	6055	6055	6055
	Итого с НДС	625996	18	1883	47221	61858	76072	74782	73490	74352	73189	72087	71044

Рисунок 2 – операционные расходы

Оценка эффективности проекта

Анализ проекта показал, что коммерческая эффективность проекта при горизонте планирования в 120 месяцев (10 лет) оптимальная для инвестиций при условии создания благоприятной дорожной инфраструктуры. Финансовые показатели проекта представлены в таблице 11. Показатели эффективности инвестиций представлены в таблице 12.

Таблица 11 - Финансовые показатели проекта (в тыс. руб.)

№	Показатель	Всего за период
1	Валовая выручка	1901903
2	Общехозяйственные расходы	99573
3	Общепроизводственные расходы	137635
4	Прочие расходы	28800
5	Оплата труда	87756
6	Расчеты с бюджетом, кроме НДС	86352
7	Амортизация	137998
8	Проценты по кредиту	109084
9	Балансовая прибыль	1243505
10	Налог на прибыль	248701
11	Чистая прибыль	994804

Таблица 12 - Показатели эффективности полных инвестиционных

затрат (в тыс. руб.)

Чистая приведенная стоимость денежного потока всего проекта (NPV), $	30193
Внутренняя норма доходности проекта (IRR), % в год	20,22%
Ставка дисконта, % в год	18%

Таблица 13 Риски, связанные с реализацией проекта

Риски	Описание	Вероятность	Меры
Производственные риски
Процедурно-согласовательный риск	Проявляется в том, что возможны длительные задержки либо отказы соответствующих государственных инстанций утвердить, подписать либо дать положительное заключение на сдачу объекта в эксплуатацию	Средняя	Во избежание этого риска либо для того, чтобы свести его до минимума, необходимо готовить и предоставлять необходимые документы заблаговременно
Строительный риск	Состоит в том, что качество и эксплуатационные характеристики зданий не будут соответствовать высокому требованию и классу объектов недвижимости	Низкая	Необходимо усиление процедуры контроля на ранних этапах реализации проекта со стороны независимого технадзора
Коммерческие риски
Риск низкой загрузки пансионатов	Характеризуется тем, что не будет выполнен в срок тот объем загрузки пансионатов, который заложен в расчетах	Низкая	Рекламное продвижение необходимо начинать как можно раньше, чтобы ознакомить потенциальных покупателей с новым продуктом
Ценовой риск	Проявляется в том, что отделы сбыта услугпансионатов могут оказатьсяне в состоянии продать услуги по установленной стоимости	Низкая	Во избежание риска в долгосрочном периоде необходимо учитывать конъюнктуру рынка не только текущей ситуации, но и будущую и производить расчеты будущей стоимости продаж на основе расчетных методов
Общеэкономические риски
Инфляционный риск	Опасен неадекватным определением финансовых результатов деятельности предприятий вследствие образования высокой инфляции	Средняя	Для минимизации убытков необходимо проводить расчеты с учетом коэффициента официального индекса инфляции
Налоговый риск	Характеризуется изменением порядка, перечня и размеров налогов, которые уплачиваются предприятием	Низкая	Избежать данного риска практически невозможно. Для недопущения убытков необходимо включать в договоры с партнерами положения о пересмотре условий в случае изменения налогового законодательства или других законодательных изменений
Внешние форс-мажорные обстоятельства
Природные форс- мажорные обстоятельства	Включают все риски, возникающие вследствие действия непреодолимых сил (например, природных факторов или техногенных катастроф). Данные риски могут привести к образованию очень крупных убытков.	Низкая	Для упреждения возможных последствий от этих рисков необходимо использовать страхование в надежной страховой компании, как на этапе строительства, так и после ввода в эксплуатацию до момента реализации

Заключение

Cельский туризм — вид предпринимательской деятельности и форма отдыха в сельской местности, интересной туристическими достопримечательностями. Основное, что привлекает в сельском туризме — это комплекс факторов, благоприятно воздействующих на человека: оздоровительный, эстетический, познавательный.

Отдых в сельской местности — это не курорт, где множество туристов. Здесь — успокаивающая и расслабляющая обстановка, которая подкреплена позитивным эмоциональным воздействием на туриста окружающей местности: горы, лес, реки, озёра или море, красота ландшафта и др. Очень часто основой выбора места отдыха в сельской местности есть именно ландшафты и экология выбираемой местности.

Положительная социальная составляющая сельского туризма заключается в обеспечения занятости сельского населения в сфере услуг на селе. Поэтому, развитие данного направления можно рассматривать как реальный путь социального развития депрессивных сельских районов и позволяет остановить деградацию сельской местности, страдающей от постоянного оттока населения, в частности, по причине отсутствия работы.

Туризм уже давно рассматривается как одна из наиболее доходных и интенсивно развивающихся отраслей мирового хозяйства. При оценке экономической эффективности туризма необходимо учитывать совокупный доход от туризма, что позволяет оценить способность туристической отрасли генерировать дополнительную экономическую активность и доходы. Совокупный доход от туризма представляет собой совокупность ежегодных прямых и косвенных, денежных и не денежных выгод, получаемых территорией от туристской деятельности в стоимостном выражении.

В последние годы активное развитие в Республике Бурятия получил въездной и внутренний туризм. Обладая богатыми природными ресурсами, разнообразием ландшафтов, удобными транспортными магистралями, республика имеет все предпосылки для развития туризма и в сельской местности. Развивать сельский туризм не только можно, но и нужно, так как выгоды от этой деятельности получают все участники: государство, органы местного самоуправления, местные жители, туристы и даже окружающая природная среда.

Туризм признан стратегическим направлением социально-экономического развития муниципального образования «Тункинский район» Республики Бурятия. По своим туристским активам Тункинский район является одним из наиболее перспективных и конкурентоспособных районов Бурятии: Тункинский национальный парк; многочисленные источники минеральных и термальных вод; залежи лечебных грязей; горные массивы; леса.

В данной дипломной работе объект исследования: туристическая деятельность в Тункинском районе.

Предмет исследования: развитие сельского туризма в районе.

Цель: раскрыть понятия сельского туризма, определить потенциал его развития в Тункинском районе, выявить проблемы развития сельского туризма и пути их решения.

В результате исследования в данной дипломной работе были выполнены следующие задачи:

- Изучила основы туристской деятельности, социально-экономические факторы развития туризма

- Рассмотрела развитие сельского туризма за рубежом

- Проанализировала туристско-рекреационную деятельность в Тункинском районе, а также развитие туристской инфраструктуры.

- Выявила проблемы развития сельского туризма в Тункинском районе.

- Разработала практические рекомендации эффективности развития туризма в районе.

В результате анализа в 2011 году количество туристических прибытий составило 126 000 чел., по сравнению с 2010 годом увеличилось на 14,5%. Среди отдыхающих преобладают жители Иркутской области, в основном г.Иркутск, в меньшей степени жители Бурятии.

С увеличением количества туристов, соответственно увеличивается объем платных услуг в 2011 году составило 373,1 млн.руб., по сравнению с 2010 годом увеличилось на 33,2%.

В туристической сфере на данный момент работает 1189 человек, среднемесячная заработная плата составляет 7115 руб., 2010 году заработная плата составляла 6350 руб., увеличение на 12%.

В данной дипломной работе были предложены мероприятия для развития сельского туризма.

Тункинская долина – одна из природных жемчужин Сибири. Наличие

минеральных и термальных источников в сочетании с уникальным лечебным

микроклиматом Восточного Саяна формирует прекрасные возможности для

организации СПА-услуг мирового уровня.

Проект предполагает создание современного СПА-курорта (5 пансионатов) в местностях Вышка и Нилова- Пустынь Тункинского района.

В рамках проекта будут построены 5 новых благоустроенных зданий пансионатов общей вместимостью на 365 мест. Каждый из данных пансионатов будет оснащен современными системами инженерных коммуникаций, а также всеми удобствами для проживания в них.

Пансионаты ориентированы как на физических лиц, так и на корпоративных клиентов, проживающих в России и за рубежом.

Для туристов и жителей Тункинского района Республики Бурятия

предусмотрены:

- размещение в одно-, двухместных номерах, номерах люкс, а также

отдельные коттеджи;

- услуги общественного питания;

- услуги сауны и банно-прачечный комплекс;

- снегоходы и лыжи в зимнее время;

- туристические маршруты по живописным местам района;

- услуги трансфера из городов Иркутск и Улан-Удэ до пансионатов;

- и другое.

Корпоративным клиентам будут предложены:

- аренда территории пансионата для проведения корпоративных

мероприятий;

- бронирование номеров с предоставлением скидок;

- услуги размещения в номерах сотрудников, работающих во вредоносной

для организма среде.

Основным источником доходов проекта является сдача номеров в

пансионатах. Кроме того, предлагается ряд дополнительных услуг для клиентов:

- услуги общественного питания;

- сауны и банно-прачечный комплекс;

- снегоходы и лыжи в зимнее время;

- туристические маршруты по живописным местам района;

- услуги трансфера из городов Иркутск и Улан-Удэ до пансионатов;

и многое другое.

Общее количество в пяти пансионатах койко-мест составляет 365.

Стоимость размещения в сутки колеблется от 1,7 тыс. руб. до 20 тыс. руб. Номерной фонд делится на 3 категории: двухместные номера, одноместные номера, номера «люкс».

Исходя из данных расчѐтов, при выходе на проектную мощность и

запланированном уровне загрузки ежегодные доходы пансионатов составляют на период 2011-2021 г.г.:

без НДС – 1901903 тыс. руб.;

НДС – 342343 тыс. руб.;

с НДС – 2244245 тыс.руб.

При выходе на проектную мощность и запланированном уровне загрузки ежегодные текущие расходы по проекту составляют на период 2011-2021 г.г.:

без НДС – 57114 тыс. руб.;

НДС – 47881 тыс. руб.;

с НДС – 625996 тыс. руб.

В результате анализа проекта показал, что коммерческая эффективность проекта при горизонте планирования в 120 месяцев (10 лет) оптимальная для инвестиций при условии создания благоприятной дорожной инфраструктуры. Финансовые показатели составили (тыс. руб.):

Валовая выручка - 1901903;

Общехозяйственные расходы – 99573;

Общепроизводственные расходы – 137635;

Прочие расходы – 28800;

Оплата труда – 87756;

Расчеты с бюджетом, кроме НДС – 86352;

Амортизация – 137998;

Проценты по кредиту – 109084;

Балансовая прибыль – 1243505;

Налог на прибыль – 248701;

Чистая прибыль – 994804.

Список использованных источников

1. Федеральный Закон. Об основах деятельности в Российской Федерации: ФЗ РФ от 24.11.96г. N 132-ФЗ. Собрание законодательства РФ.- 1996.- (N 49).

2.Александрова А. Ю. Международный туризм. - М.: Аспект Пресс, 2001г 3.  Биржаков М. Б. Введение в туризм (3-е издание). - СПб.: Издательский дом «Герда»,2002г. 4.  Васильев В.П. // Туризм сельский зеленый. -      2005. - №3. - С.2-2 5.  Григорьева В. В. Экологически безопасные формы туризма: подходы и принципы.//Туристические фирмы, №28, 2002г

6.  Здоров А.Б. Экономические аспекты аграрного туризма //В уч.: Экономика туризма.: М.: Финансы и статистика, 2008 г.

7. Квартальное В. А. Туризм: Учебник.  М., 2000 г.

8. Туризм как вид деятельности: учебник для вузов / под ред. Зорина И. В., Кавериной Т. П. М.: Изд-во «Финансы и статистика», 2001.

9. Отчетность ФГБУ НП «Тункинский», 2011 г.

10. План социально-экономического развития в МО «Тункинский район»

11. Концепция развития туризма в МО «Тункинский район» (на период до 2020 г.),/под ред. В.И.Самаруха, В.Ю.Буров, Н.Д.Петухов

12. Программа развития туризма на территории нацонального парка «Тункиский» на 2009-2014 г.г.

13. Пособие «Национальный парк Тункинский»,под.ред. А.А. Щуклина, А.С.Ильина,2011 г.

14. Витерс Д., Випперман К. Как продать свои услуги. - СПб.: Изд-во «Союз», 2005. – 164с.

15. Герасименко В.Г., Основы туристического бизнеса, Одесса, 2001. – 147с.

16. Голубков Е.П. Маркетинг в России и за рубежом. -М.: Изд-во «СПАРК»,2000.-118с.

17. Гуляев А.К., Организация туристической деятельности, Москва, 2008. – 211с.

18. Дурович А.П., Копанев А.С. Маркетинг в туризме. -М.: Изд-во «Экономпресс», 1998. –473с.

19. Ильина Е.Н. Туроперейтинг: организация деятельности:Учебное пособие для вузов. М.:Изд-во «Финансы и статистика»,2000.-256с.

20. Ильина Н. И. Организация туристской работы. : Изд-во «Школа», 2000. – 56с.

21. Ильина Н. И. Регулирование туризма в регионах и маркетинг в системе туробразования //Сборник научных статей: « Актуальные проблемы образования».: Изд-во «Школа», 2000. – 43с

22. Ильина Н. И. Экономические функции туризма на современном этапе. // Вестник. - №3-4, : Изд-во «ТИСБИ», 2000. – 124с.

23. Кабушкин Н.И. Менеджмент туризма: Учебное пособие для вузов. Минск. 2001.-430с.

24. Карпова Г.А., Воронцова М.Г. Экономика современного туризма. - М.: Изд-во «Герда», 2009. –362с.

25. Квартальнов В.А. Туризм: Учебник.М.:Изд-во «Финансы и статистика»,2001.-320с.

26. Квартальнов В.А. Туризм: теория и практика. М.:Изд-во «Финансы и статистика», 2010.т.1.-188с.

27. Квартальнов В.А. Туризм: теория и практика. М.:Изд-во «Финансы и статистика», 2009.т.2.-253с.

28. Квартальнов В.А. Туризм: теория и практика. М.:Изд-во «Финансы и статистика»,2006.т.3.-379с.

29. Квартальнов В.А., Зорин И.В. Энциклопедия туризма. М.: Изд-во «Финансы и статистика»,2000.-368с.

30. Кириллова А.Т., Волкова Л.А. Маркетинг в туризме. - СПб.: Изд-во «Прогресс», 1996. – 76с.

31. Котлер Ф. Основы маркетинга. - СПб.: Изд-во «Прогресс», 2000.-78с.

32. Купер К. и др. Экономика туризма теория и практика. - СПб., Изд-во «Омега», 2006. – 403с.

33. Лебедев О.Т., Филиппова Т.Ю. Основы маркетинга.- СПб.: Изд-во «Прогресс», 2007.-102с.

34. Маринин М.И. О проблемах российского туризма // Экономика и жизнь. – 2009, № 31-42с.

35. Маркова В.Д. Маркетинг услуг. - М.: Изд-во «ЮНИКО», 1996.-204с.

36. Папирян Г.А. Экономика туризма. -М.: Изд-во «Финансы и статистика», 2008. –218с.

37. Пузакова Е.П., Честникова В.А. Международный туристический бизнес. -М.: Изд-во «Экспертное бюро – М»,2010. – 521с.

38. Расторгуева И.А. Так что же такое туризм и почему им нужно управлять.//Бизнес.-2010.-окт. (N 9-10).

39. Сапрунова В.Б. Туризм: эволюция, структура, маркетинг. -М.: Изд-во «Ось-89»,2006. –128с.

40. Туризм как вид деятельности: Учебник для вузов. Под ред. Зорина И.В., Каверина Т.П. М.: Изд-во «Финансы и статистика», 2001.-287с.

41. Штогрин А.Б. Основы управления туристическими ресурсами.//Вестник Моск. Университета.-2000., №4, с.128-135.

42. Экономика туризма: Учебник для вузов. Под ред. Козырева В.М., Зорина И.В.М.: Изд-во «Финансы и статистика»,2001.-312с.

43. http://admtnk.sdep.ru/ - Официальный сайт Тункинского района

44. http://baikal-media.com/ - официальный сайт Байкал-медиа

45. http://www.topturizm.ru/ - официальный сайт топтуризма

61