4 Технико-экономические расчеты.

Была поставлена задача «Дать общую характеристику разрабатываемому приложению». Это было сделано с целью показать в какой области его можно применить и рассчитать выгоду в его использовании.

4.1. Расчет затрат на проведение научно-исследовательской работы.

В зависимости от характера научные исследования принято делить на три вида: фундаментальные, поисковые и прикладные. При дипломном проектировании в основном рассматриваются исследования прикладного характера, поэтому приводится методика расчета экономической эффективности НИР прикладного характера.

Прикладные НИР непосредственно направлены на создание новых, либо усовершенствование существующих средств и способов производства. Результаты этих работ имеют конкретный характер. Как правило, научные (лабораторные) исследования проводятся по этапам (стадиям).

Для прикладных НИР характерны следующие стадии (этапы) и примерное соотношение трудоемкости по этапам: исследование, разработка технического задания - 10% от общей трудоемкости; эскизный проект - 15% от общей трудоемкости; технический проект - 35% от общей трудоемкости; разработка рабочей документации, техническая подготовка производства - 15% от общей трудоемкости; изготовление опытного образца, подготовка серийного производст­ва - 25% от общей трудоемкости.

Создаваемый в результате научных исследований потенциальный экономический эффект реализуется в процессе производства и эксплуатации новой техники, новой технологии или прогрессивной организации производства через дополнительно получаемую прибыль за счет экономии капитальных затрат и (или) эксплуатационных расходов.

• Разработка плана этапов и трудоёмкости работ

Форма плана проведения НИР (график основных этапов) приводится в табл. 4.1.

Таблица 4.1 - Разработка плана этапов и трудоёмкости работ.

№ n/n	Этап и содержание работы	Длительность цикла, дн.	Трудоемкость в % от общей трудоемкости	Исполнитель
1	2	3	4	5
1	Постановка задачи и составление технического задания	3	10	И1, Р, Д
2	Составление плана и календарного графика работы	1	3	Д, Р
3	Подбор и изучение технической документации и литературы	10	21	Д, Р
4	Написание вводной части и литературного обзора	3	9	Д
5	Информационное моделирование системы	3	1	Д, Р

Продолжение таблицы 4.1.

6	Разработка коммуникационного сервера	1	2	Д
7	Отладка коммуникационного сервера	1	2	Д, Р
8	Написание теоретической части работы	5	5	Д, Р
9	Выводы по теоретической части проекта	2	5	Д, Р
10	Подбор данных и расчет экономической части проекта	2	5	Д, К1
11	Анализ проделанной работы	2	5	Д
12	Составление пояснительной записки к дипломному проекту	1	2	Д
13	Оформление графической части работы	2	8	Д
14	Оформление приложений к дипломному проекту	1	4	Д
15	Сдача работы на отзыв руководителю	1	2	Д
16	Сдача работы на рецензирование	1	1,275	Д

Продолжение таблицы 4.1.

17	Сдача дипломного проекта на кафедру	1	0,725		Д
ИТОГО:		40	100

Примечание:

Д – дипломник;

И1 – инженер-консультант;

Р – руководитель;

К1-консультант по экономической части.

Наиболее сложной и ответственной частью при составлении сметы затрат на НИР является расчет трудоемкости работ, так как трудовые затраты часто составляют основную часть стоимости НИР и непосредственно влияют на сроки разработки.

Трудоемкость выполнения работ определяется по сумме этапов и видов работ, оцениваемых экспертным путем в человеко-днях, и носит вероятностный характер, так как зависит от множества трудно учитываемых факторов. По аналогии с разработкой научно-исследовательских. работ можно учесть рекомендации, которые даны ниже.

Общая трудоёмкость работ определяется временем, отведённым на дипломный проект-10-12 недель (40-60 дней)

• Расчет затрат на основную заработную плату разработчикам

В научно-исследовательских темах при дипломном проектировании независимо от того, связаны они с изготовлением опытного образца (макета) или проведением какого-либо эксперимента (исследования), рассчитывают смету затрат на научно-исследовательскую работу (тему).

Первичными документами для составления «сметы затрат» являются:

• план проведения НИР - график основных этапов и содержание работ;

• смета на приобретение оборудования для проведения работы;

• смета на приобретение основных и вспомогательных материалов;

• смета на покупку комплектующих изделий;

• расчет затрат на потребляемую электроэнергию;

• определение суммы амортизационных отчислений оборудования и приборов, используемых в данной НИР.

Повременная форма оплаты труда находит применение при расчете заработной платы рабочих, служащих, специалистов и руководителей. При этой форме оплаты труда заработная плата рассчитывается исходя из месячного должностного оклада за проработанное время. Затраты на основную заработную плату (Зосн.) при повременной форме оплаты труда рассчитываются по формуле:

(4.1)

где: Омес. - месячный оклад разработчика программы; Др.мес. - среднее количество рабочих дней в месяце; Траб. - фактическое время участия в разработке программы; Др.мес. = 21 день;

Затраты на основную заработную плату приведены в таблице 4.2.

Таблица 4.2 - Затраты на основную заработную плату

Исполнители	Время работы, кол.дней	Оклад	Средняя дневная зарплата Омес./Др.мес, руб.	Затраты на зарплату, руб.
Руководитель	3	25000	1000	3000
Исполнитель	37	21000	1200	44400
Итого	40	-	-	47400

Оклады взяты из средней оплаты специалистов по СПб.

Расчет стоимости покупных материалов и комплектующих изделий приведен в таблице 4.3.

Таблица 4.3 - Расчёт стоимости покупных материалов и комплектующих изделий

Наименование материала	Марка (профиль, сорт, размер)	Единицы измерения	Потребное количество	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
Бумага	100	Лист	100	2	200
Диск	1	щт.	1	30	30
Итого: сумма затрат с учетом транспортно-заготовительных расходов(7 - 10% от суммы затрат).						260

Цены на материалы соответствуют покупным

• Расчёт амортизационных отчислений.

Расчёт амортизационных отчислений производится в соответствии с «Общероссийским классификатором основных фондов» и «Классификатором основных средств, включённые в амортизационные группы» от 01 января 2002 г. Норма амортизации (рассчитывается как величина, обратная сроку службы техники)

(4.2)

где:На – норма амортизации в %,Тсл – срок службы (3-5 лет).

Расчет затрат на амортизацию оборудования производится следующим образом:

(4.3)

где: Сперв.- первоначальная стоимость ЭВМ, используемой при разработке программы; На - норма амортизационных отчислений, 20%; т - количество используемых ЭВМ; т = 1 шт., фаб. - время работы ЭВМ; Фд.о. - действительный годовой фонд времени работы ЭВМ Сперв. ПК=35000 руб., (учитываете и стоимость монитора, панели управления, мышки и др).

фаб. = 40дн∙8час=320час,

Фд.о. = 249 ∙ 8 час = 1992 час

На основании формулы (4.3) определяем:

Зам.= 35000 руб ∙(20/100) ∙ 1 ∙ (320 час./1992 час.) = 7000 руб.∙0.16= = 1120 руб.

Результаты расчета затрат на амортизацию оборудования, используемого при разработке программы, представлены в таблице 4.4.

Таблица 4.4 - Затраты на амортизацию.

Наименование оборудования	Количество единиц оборудования, шт.	Время работы оборудования, ч	Норма амортизационных отчислений %		Затраты на амортизацию, руб.
ПК	1	320	20		1120
Итого				1120

• Расчёт затрат на электроэнергию

Затраты на электроэнергию (Зэл.эн.) рассчитываются по формуле:

(4.4)

где: Р - мощность ЭВМ, используемой при разработке программы; ф - время работы ЭВМ, используемое при разработке программы; т - количество используемых ЭВМ; Цэ. - цена 1 кВт* ч электроэнергии 2.80 руб.

Тарифы на электроэнергию по Санкт-Петербургу. Установлены Распоряжением Комитета по тарифам Санкт-Петербурга от 13.12.2010 № 333-р(в редакции Распоряжения Комитета по тарифам Санкт-Петербурга от 23.03.2011 № 44-р)

Результаты расчета затрат на электроэнергию, используемую в процессе разработки программы, представлены в таблице 4. 5.

Таблица 4.5 - Результат расчета затрат на элекроэнергию.

Наименование оборудования	Количество	Часы работы	Потребляемая мощность, кВт	Тариф за 1 кВт-час, руб.	Стоимость электроэнергии, руб.
ПК	1	320	0,4	2,8	358

Результаты расчета затрат на НИР сведем в таблицу 4.6.

Таблица 4.6 - Смета затрат на НИР.

Наименование статей затрат	Сумма затрат, руб.	Порядок определение затрат
Материалы	260	Определяются прямым счётом по табл. 4.3.
Подключение к интернет	800	По ценам провайдера
Покупные ПО	0	Бесплатные
Зарплата основных работников	47400	Определяется прямым счётом по табл. 4.2.
Отчисления в фонд социального страхования и обеспечения	14314	30,2% от зарплаты
Амортизационные отчисления	1120	Определяются прямым счётом по табл.4.4.
Стоимость электроэнергии	358	Определяются прямым счётом по табл.4.5.
Общевузовские затраты	7110	15% от заработной платы основных работников
Итого:	71362

• Расчёт эксплуатационных затрат

Целью расчета затрат на эксплуатацию является получение необходимых данных для определения годового экономического эффекта от внедрения приложения. В затраты на эксплуатацию разработанной системы включаются все расходы, связанные с ее эксплуатацией в течение года:

• Затраты на командировки инженера, рассчитываются таким образом: 1000 руб за командировку сверх зарплаты + 3000 руб проживание, питание + 3000 руб билеты. Итого 7000руб. Будем считать 10 командировок за год. Итого 70000р.

• Затраты на почтовые отправления оборудования 10 раз за год. 3000 руб ∙ 10 = 30000 руб.

• Амортизационные отчисления за год с каждого оборудования:

35000(20/100)∙1∙(1)=7000 руб.;

Физически приложение должно быть расположено на сервере, который будет устанавливаться у заказчика для проведения анализа.

Средняя стоимость начального сервера, подходящего для наших задач 30000 руб.

Так как инженер находится на постоянной работе и установка оборудования входит в его обязанности, затраты на компании увеличатся только на командировки.

Смета эксплуатационных затрат на поддержку системы приведена в таблице 4.7.

Таблица 4.7 - Смета эксплуатационных затрат на поддержку системы.

Наименование статей затрат	Сумма затрат, руб.	Порядок определение затрат
Почтовые отправления оборудования заказчику и обратно.	30000,00	По ценам почтовых служб.
Дополнительная зарплата за командировки основных работников за год.	70000,00	Затраты на командировки.
Отчисления в фонд социального страхования и обеспечения за год	21140,00	30,2% от дополнительной зарплаты * 12
Амортизационные отчисления за год	7000,00	Определяются прямым счётом по таблице 4,5 за год
Итого:	128140