- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» для зо
- •3. Налог: понятие и сущность.
- •5. Функции налогов.
- •7. Классификация налогов и налоговых платежей.
- •11. Обязанности налоговых органов рф.
- •12. Права налогоплательщиков.
- •13. Обязанности налогоплательщиков.
- •15. Объект налогообложения по ндс.
- •16. Налоговая база и налоговые ставки по ндс.
- •17. Порядок исчисления и уплаты ндс, налоговые вычеты.
- •18. Особенности налогообложения ндс при перемещении товаров через таможенную границу рф.
- •25. Налог на прибыль организаций: объект, налоговая база, налоговый и отчетный периоды.
- •26. Порядок определения доходов по налогу на прибыль организаций, классификация доходов.
- •27. Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.
- •30. Налог на доходы физических лиц (ндфл): налогоплательщики, объект налогообложения, особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.
- •33. Налоговые ставки по ндфл, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
- •34. Налоговая декларация по ндфл: порядок и сроки её предоставления в налоговые органы рф.
- •35. Налогоплательщики транспортного налога, объект налогообложения Налоговая база, налоговый и отчетный периоды при исчислении транспортного налога.
- •39. Налогоплательщики земельного налога, объект налогообложения Налоговая база, налоговый и отчетный периоды при исчислении транспортного налога.
- •43. Специальные налоговые режимы: их виды и краткая характеристика.
- •44. Упрощенная система налогообложения как один из специальных налоговых режимов.
- •45. Налог на имущество организаций: налоговая база, порядок её определения, налоговые ставки.
- •46. Местные налоги: их виды, сущность, особенности применения.
- •47. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •48. Организация налогового контроля в рф.
43. Специальные налоговые режимы: их виды и краткая характеристика.
Специальный налоговый режим — особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определённого периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
Данный режим также известен под названием Единый сельскохозяйственный налог. Налогоплательщиками при данном налоговом режиме являются сельскохозяйственные товаропроизводители (организации и индивидуальные предприниматели), добровольно перешедшие под этот режим.
Упрощённая система налогообложения
Особый вид налогового режима, ориентированный на снижение налогового бремени в организациях малого бизнеса и облегчение ведения налогового учёта.
Единый налог на вменённый доход
Налог, вводимый законами субъектов Российской Федерации и заменяющий собой уплату ряда налогов и сборов, существенно сокращает и упрощает контакты с фискальными службами.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Данный налоговый режим применяется при выполнении соглашений, которые заключены в соответствии с Федеральным законом от 30.12.1995 г. № 225-ФЗ "О соглашениях о разделе продукции".
44. Упрощенная система налогообложения как один из специальных налоговых режимов.
Упрощённая система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса и среднего бизнеса, а также облегчения и упрощения ведения налогового учёта ибухгалтерского учёта
Положительная сторона данного налогового режима для налогоплательщиков объясняется существенным снижением налоговой нагрузки по сравнению с общеустановленной системой налогообложения,
Создание упрощенной системы налогообложения является одной из форм поддержки субъектов малого предпринимательства.
Условия для упрощенки:
1. Средняя численность работников коммерческой организации за предшествующий календарный год не должна превышать 100 человек на малом предприятии и 15 человек на микропредприятии.
не должен превышать 400 млн руб. на малом предприятии и 60 млн руб. на микропредприятии.
45. Налог на имущество организаций: налоговая база, порядок её определения, налоговые ставки.
Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения
Объектами налогообложения для российских организаций признается движимое инедвижимое имущество
Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.
Налоговая база определяется отдельно в отношении имущества, подлежащего налогообложению по местонахождению организации , определяется самостоятельно,
Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2 процента.
46. Местные налоги: их виды, сущность, особенности применения.
МЕСТНЫЕ НАЛОГИ - обязательные платежи юридических и физических лиц, поступающие в бюджеты административно-территориальных единиц (муниципальных образований), составная часть налоговой системы государства. Размеры М.н. устанавливаются органами местного самоуправления, но фактически (в большинстве стран) их регулирует центральноеправительство, как правило путем законодательного определения видов налогов и сборов, которые могут быть установлены местными властями, ограничением высшего предела налоговой ставки по многим из них. В РФ к М.н. и сборам относятся: а) земельный налог; б) налог на имущество физических лиц; в) налог на рекламу; г) налог на наследование илидарение; д) местные лицензионные сборы.