- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» для зо
- •3. Налог: понятие и сущность.
- •5. Функции налогов.
- •7. Классификация налогов и налоговых платежей.
- •11. Обязанности налоговых органов рф.
- •12. Права налогоплательщиков.
- •13. Обязанности налогоплательщиков.
- •15. Объект налогообложения по ндс.
- •16. Налоговая база и налоговые ставки по ндс.
- •17. Порядок исчисления и уплаты ндс, налоговые вычеты.
- •18. Особенности налогообложения ндс при перемещении товаров через таможенную границу рф.
- •25. Налог на прибыль организаций: объект, налоговая база, налоговый и отчетный периоды.
- •26. Порядок определения доходов по налогу на прибыль организаций, классификация доходов.
- •27. Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.
- •30. Налог на доходы физических лиц (ндфл): налогоплательщики, объект налогообложения, особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.
- •33. Налоговые ставки по ндфл, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
- •34. Налоговая декларация по ндфл: порядок и сроки её предоставления в налоговые органы рф.
- •35. Налогоплательщики транспортного налога, объект налогообложения Налоговая база, налоговый и отчетный периоды при исчислении транспортного налога.
- •39. Налогоплательщики земельного налога, объект налогообложения Налоговая база, налоговый и отчетный периоды при исчислении транспортного налога.
- •43. Специальные налоговые режимы: их виды и краткая характеристика.
- •44. Упрощенная система налогообложения как один из специальных налоговых режимов.
- •45. Налог на имущество организаций: налоговая база, порядок её определения, налоговые ставки.
- •46. Местные налоги: их виды, сущность, особенности применения.
- •47. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •48. Организация налогового контроля в рф.
27. Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.
Налоговая ставка устанавливается в размере 20%,
Условиями для применения нулевой ставки к доходам в виде дивидендов российской компании являются:
- доля получателя в уставном капитале агента составляет не менее 50 процентов;
- на день принятия решения о выплате дивидендов получатель непрерывно владеет долей в течение не менее 365 календарных дней;
- стоимость приобретения доли превышает 500 млн руб.
Ежемесячные авансовые платежи могут исчисляться двумя методами: 1) «от достигнутого», то есть на основе начисленных ранее (в предыдущем отчетном периоде) сумм авансовых платежей; 2) исходя из фактически полученной прибыли, рассчитываемой нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответствующего месяца.
Сумма налога по итогам налогового периода и суммы авансовых платежей по итогам отчетных периодов определяются налогоплательщиком самостоятельно на основе данных налогового учета.
28. Порядок определения расходов по налогу на прибыль организаций. Группировка расходов.
30. Налог на доходы физических лиц (ндфл): налогоплательщики, объект налогообложения, особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) налоговыми резидентами РФ - от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации;
2) не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации - от источников в Российской Федерации.
Полный перечень доходов от источников в Российской Федерации и вне ее приведен в статье 208 НК РФ.
При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;
2) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из 9 процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.
32. Налоговый период по НДФЛ, налоговые вычеты по НДФЛ (стандартные, социальные, имущественные и профессиональные).
Налоговый период: Календарный год.
Стандартные налоговые вычеты: В размере 3000 Вразмере 500 вычеты на детей Социальные налоговые вычеты пожертвования обучение детей до 24 лечение накопит.часть пенсии Имущественные налоговые вычеты продажа недвижимости Профессиональные налоговые вычеты предпринимат деят-ть авторские
|
|