3. Функции капитала

Регулирующая функция. Органы банковского надзора в лице Центрального банка устанавливают минимальный уровень банковского уставного капитала для вновь созда­ваемых банков и минимальный размер капитала для действующих банков.

В ходе рыночных реформ в России проводилась политика, направленная на сближе­ние отечественных и международных стандартов капитала. В соответствии с Инструкцией ЦБ № 1 к 1 июля 1998 г. минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков был установлен на уровне 5,0 млн. ЭКЮ, минимальный размер собственных средств для действующих банков был также на уровне 5 млн. ЭКЮ, что отвечало между­народным стандартам банковского капитала. Впоследствии ЭКЮ была заменена на евро. При этом на деятельность банков с недостаточным размером собственных средств (от 1 до 5 млн. евро) были наложены определенные ограничения. Данные банки не могут:

а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме от­крытия и ведения корреспондентских счетов в банках-нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);

б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;

в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;

г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

Наряду с абсолютным значением размера банковского капитала (а также уставного капитала) ЦБ вводятся относительные нормативы, в соответствии с которыми устанавли­вается зависимость между размером собственных средств и объемами различных видов банковских операций. Данные соотношения также определены в Инструкции № 1 ЦБ.

Защитная функция. Коммерческим банкам, функционирующим в условиях рынка, предоставляется полная экономическая самостоятельность, а также предусматривается экономическая ответственность.

Суть экономической ответственности банка заключает­ся в том, что собственные средства банка служат обеспечением его обязательств. Иными словами, банковский капитал является предельной величиной гарантии ответственности перед его вкладчиками и кредиторами. В случае процедуры банкротства собственные средства коммерческого банка используются на погашение задолженности перед бюд­жетом, держателями облигаций и прочих долговых обязательств, вкладчиками денеж­ных средств на срочные депозиты и депозиты до востребования и т. д.

Оперативная функция. В отличие от нефинансовых организаций для банка опера­тивные функции капитала считаются второстепенными. Как правило, банки стараются избежать размещения собственных средств в краткосрочные активы. Собственные сред­ства служат для банка источником развития его материальной базы, они используются для приобретения зданий, необходимых ему машин, оборудования, вычислительной техники и т. п.

4. Международные стандарты капитала

В 1987 г. представители 12 ведущих индустриальных стран (страны «Большой се­мерки» (О7), Швеция, Швейцария и Бенилюкс) объявили о заключении соглашения о стандартах капитала, часто называемого Базельским соглашением, которые применялись бы единообразно во всех банковских учреждениях, находящихся под юрисдикцией пе­речисленных государств.

Капитал 1-го класса (основной капитал) во многом совпадает со структурой капита­ла в России, включает следующие основные компоненты: акционерный капитал, сфор­мированный путем эмиссии обыкновенных и привилегированных акций, эмиссионный доход, резервы, неконтрольные пакеты акций дочерних предприятий.

Капитал 2-го класса (дополнительный) состоит из субординированных долговых инструментов (как правило, долгосрочного характера и с правом конверсии в акции), ценных бумаг, погашаемых акциями (варранты, подписные права и т. д.). Размер допол­нительного капитала не должна превышать 100% основного.

Базельским комитетом установлены нормативы достаточности банковского капита­ла, называемые коэффициентами Кука:

• минимальное значение отношения основного капитала (1-го класса) к активам, взвешенным с учетом риска, установлено на уровне 4%;

• минимальное значение отношения общего капитала (т. е. суммы капитала 1-го и 2-го классов) к активам, взвешенным с учетом риска, установлено на уровне 8%.

Размер собственных средств коммерческого банка играет огромную роль:

1. для самого банка, поскольку объем и характер осуществляемых как активных, так и пассивных операций напрямую зависят от объема капитала (нормативы Н1, Н4, Н6-Н13 Инструкции Центрального банка РФ № 1), что в итоге оказывает существенное влия­ние на формирование результатов деятельности;

2. для кредиторов банка, а также клиентов, находящихся на расчетно-кассовом об­служивании, что связано с обеспечением сохранности их вложений и гарантией ста­бильности обслуживания;

3. для государственных органов, в том числе ЦБ, которые заинтересованы в стабильности экономики в целом, в частности, банковской системы и системы безналичных расчетов, поскольку эта стабильность может быть достигнута только при наличии у коммерческих банков собственных средств, отвечающих установленным требованиям, адекватным рыночной ситуации по своим количественным и качественным параметрам.

Таким образом, перед руководством банка периодически возникает проблема по­полнения собственных средств.

Пополнение банковского капитала осуществляется двумя способами:

1. увеличение капитала за счет внутренних источников;

2. увеличение капитала за счет внешних источников.

Первый способ заключается в проведении определенной дивидендной политики, суть которой сводится к повышению доли удержания прибыли за счет сокращения (или относительного сокращения при неизменном росте прибыли) выплаты дивидендов дер­жателям обыкновенных акций.

Второй способ состоит прежде всего в дополнительной эмиссии долевых ценных бумаг и ценных бумаг с правом обмена на акции. К данному способу также относится продажа основных средств и в первую очередь недвижимости с последующей арендой. Подобного рода сделки наиболее привлекательны в периоды, когда инфляция и экономический рост значительно опережают повышение текущей стоимость имущества в сравнении с его первоначальной стоимостью, отраженной в балансе банка.