ВОПРОСЫ НАДЁЖНОСТИ

НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

На финансовом рынке России законодательством наиболее жёстко регламентируется и контролируется работа именно Негосударственных Пенсионных Фондов.

Негосударственные Пенсионные Фонды ЕЖЕДНЕВНО проверяются на предмет того, как именно размещаются и инвестируются средства вкладчиков и клиентов Фонда.

Жесткая система контроля фактически исключает возможность банкротства НПФ. Это заключение подтверждается всей историей существования НПФ-ов в России с 1992 года, на протяжении которой не было прецедентов банкротства негосударственных пенсионных фондов.

Негосударственный Пенсионный Фонд управляет именно бюджетными деньгами.

В соответствие с ФЗ №111 «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (Ст.5 этого закона):

«Средства пенсионных накоплений являются собственностью Российской федерации

и не могут являться предметом залога или иного обеспечения обязательств

участников процесса инвестирования пенсионных накоплений».

Этим и обуславливается особая жёсткость и регламентация контроля за деятельностью НПФ-ов.

Более того, в соответствии с ФЗ №75 «О негосударственных пенсионных фондах» (Ст.18.п.6):

«На средства пенсионных накоплений НЕ может быть обращено взыскание по долгам

фонда (за исключением долгов фонда перед застрахованными лицами), вкладчиков,

страхователя, управляющей компании (управляющих компаний), специализированного

депозитария и иных лиц. К ним (пенсионным накоплениям) также не могут

применяться меры по обеспечению заявленных требований, в том числе арест

имущества».

Необходимо отметить, что по отношению к другим финансовым институтам подобная норма отсутствует, что еще раз подчеркивает надежность негосударственных пенсионных фондов и гарантирует осуществление выплат пенсионных накоплений.

По закону Фонды лишены возможности рисковать доверенными деньгами, так как им вздумается и проявлять при этом какую либо самодеятельность.

Работа фондов, и особенно инвестиционная деятельность НПФ, регулируются государством. В соответствии

с ФЗ №75 «О негосударственных пенсионных фондах» ( Ст.24, п.2):

«Средства пенсионных накоплений могут быть инвестированы только в активы,

разрешённые Федеральным законом РФ №111-ФЗ «Об инвестировании средств для

финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».

Гарантии получения пенсионных накоплений вместе с начисленным инвестиционным доходом содержатся в Федеральном Законе «О негосударственных пенсионных фондах», в Страховых правилах, которые регламентируют деятельность Фонда в области обязательного пенсионного страхования, а также в Договоре об обязательном пенсионном страховании между Негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом.

В частности:

1. В соответствие с ФЗ №75 «О негосударственных пенсионных фондах» (Ст.33.п.3):

«При ликвидации фонда средства пенсионных накоплений в трёхмесячный срок

передаются в Пенсионный фонд Российской федерации в порядке,

определяемом Правительством РФ».

2. В соответствие с ФЗ №75 «О негосударственных пенсионных фондах» (Ст.36.п.2):

«Типовая форма договора об обязательном пенсионном страховании

утверждается Правительством Российской Федерации».

Форма Договора между Негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом является

единой и обязательной для всех Негосударственных пенсионных фондов.

В соответствие с ФЗ №111(Ст.12. п.11) в обязательном порядке страхуются все риски, связанные с процессом управления средствами пенсионных накоплений.

Фонды в соответствии с законодательством подвергаются всем уровням пристального внешнего и внутреннего, аудиторского и актуарного контроля.

Защиту и контроль за средствами будущих пенсионеров обеспечивают:

• Министерство финансов РФ

• Министерство социального и экономического развития РФ

• Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР)

• Центральный Банк РФ

• Налоговая служба РФ

• Общественный совет по инвестированию накопительной части пенсионных средств,

созданный в августе 2003 года при Правительстве Российской Федерации

(в соответствие с ФЗ №111, Гл.3 ).

• Попечительский совет и Ревизионная комиссия НПФ.

• Специализированный депозитарий – осуществляет ежедневный контроль за

деятельностью Негосударственного пенсионного фонда ( на основании ФЗ №75, Ст.36).

В рамках такого контроля, кроме прочего, спецдепозитарий:

1. Осуществляет учёт ценных бумаг, приобретённых на средства пенсионных накоплений;

2. Ведёт учёт перехода прав на эти ценные бумаги;

3. Хранит копии всех первичных документов, касающиеся работы с пенсионными накоплениями.

4. Осуществляет контроль за перечислениями средств на выплаты за счёт пенсионных накоплений.

В соответствии с требованиями ФЗ №111 «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (Гл.4, Ст.13, п.п.2 и 3) финансовые операции со средствами пенсионных накоплений и их учёт должны вестись на специальных, отдельных банковских счетах.

Такие счета предназначены исключительно для работы с пенсионными накоплениями. И НПФ-ы, и управляющие компании не вправе зачислять на эти счета какие-либо иные денежные средства.

В соответствии с требованиями ФЗ №111 «Об инвестировании средств для финансирования

накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (Гл.4, Ст.13, п.4):

«Управляющая компания НЕ ВПРАВЕ осуществлять списание денежных

средств с отдельного банковского счёта для осуществления операций

со средствами пенсионных накоплений…без предварительного согласия

специализированного депозитария».

В соответствие с ФЗ №75(Ст.36) и с ФЗ №111(Ст.11), если выявлены какие либо нарушения в работе Негосударственного пенсионного фонда по управлению пенсионными накоплениями, то специализированный депозитарий обязан уже на следующий рабочий день уведомить об этом Федеральную службу по финансовым рынкам и Пенсионный фонд РФ.

В законодательстве по Обязательному пенсионному страхованию подробно и чётко прописаны обязанности и требования ко всем участникам управления накопительной частью трудовой пенсии. Это касается следующих требований:

– К лицензированию Фонда;

– К его учредителям;

– К управляющим компаниям Фонда;

– К страховым компаниям Фонда;

– К подбору руководства НПФ-ов;

– К правилам учёта, контроля и хранения средств пенсионных накоплений;

– К договорам доверительного управления пенсионными накоплениями;

– К правилам по инвестированию пенсионных накоплений;

– Определён перечень ценных бумаг, разрешённых для инвестирования накопительной части;

– Определены правила государственного регулирования деятельности НПФ-ов;

– Определены гарантии исполнения Фондом обязательств перед застрахованными лицами;

– и много других требований.

Контроль за деятельностью Негосударственных пенсионных фондов осуществляется также на основании ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве)».

С 2009 года в этом законе прописан порядок отслеживания работы организаций, который исключает возможность неожиданного или неконтролируемого процесса банкротства Негосударственных пенсионных фондов.

Этим законом предусмотрен перечень оснований для применения мер по предупреждению банкротства Негосударственного пенсионного фонда. В частности, в случае подозрения контролирующего органа (ФСФР) в опасности банкротства, в НПФ вводится временная администрация для обеспечения действий по предупреждению банкротства НПФ-а.

Гарантии надежности деятельности

Негосударственных пенсионных фондов

Негосударственный пенсионный фонд – особая организационно-правовая форма некоммерческой организации

социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются негосударственное пенсионное обеспечение и обязательное пенсионное страхование.

Ничем другим Негосударственные пенсионные фонды заниматься не могут.

По сути, фонды являются дополнительной гарантией социальной защиты для россиян.

Сегодня уверенно можно говорить о росте доверия нашего населения к Негосударственным пенсионным фондам как особому социально-финансовому институту: уже 10% экономически активного населения России пользуются услугами фондов, а 3% граждан, получающих трудовую пенсию, получают еще и дополнительную негосударственную пенсию.

Главной целью деятельности Фонда является выплата пенсий, как по договорам добровольного пенсионного обеспечения, так и по договорам обязательного пенсионного страхования.

В целях обеспечения надежности и прозрачности деятельности Негосударственных пенсионных фондов

законодательством установлена система многоступенчатого контроля:

1. Государственный контроль.

Государственное регулирование, контроль и надзор в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений осуществляются в соответствие с Федеральным законом № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и с Федеральным законом № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ»

Государством предусмотрены следующие меры регулирования деятельности НПФ:

• Деятельности НПФ подлежит лицензированию;

• Установлен нормативный размер совокупного вклада учредителей;

• Установлен норматив размещения пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных

накоплений;

• Установлен нормативный размер страхового резерва, порядок его формирования и использования;

• Осуществляется оперативный контроль за инвестированием пенсионных накоплений фонда,

выполнением принятых фондом обязательств перед застрахованными лицами.

В системе государственного контроля ключевая роль отведена уполномоченному федеральному органу:

Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР).

ФСФР лицензирует деятельность НПФ, регистрирует Правила фонда, осуществляет общий государственный надзор за деятельностью всех негосударственных пенсионных фондов и компаний, управляющих их активами.

К компетенции ФСФР относится контроль за соблюдением нормативно-законодательных требований по всем параметрам деятельности фонда, начиная от делопроизводства и заканчивая профессиональной подготовкой

специалистов НПФ.

В рамках оперативного контроля все НПФ в обязательном порядке предоставляют:

-- в ФСФР годовую, квартальную и ежемесячную отчетность о своей деятельности;

-- в Спецдепозитарий - ежедневную отчётность.

Достоверность такой отчётности проверяется в ходе выездных комплексных проверок фондов специалистами ФСФР.

Гарантия исполнения фондом своих обязательств по выплате пенсий – это формирование пенсионных резервов в необходимом объеме, который достигается путем инвестирования пенсионных резервов.

Законодательством РФ определены требования к составу и структуре, а также способам инвестирования пенсионных резервов, при этом установление ограничений происходит на нескольких уровнях:

• В законах РФ,

• В постановлениях Правительства РФ,

• В правовых актах ФСФР,

• В договоре доверительного управления с управляющей компанией.

2. Внутренний контроль

Для обеспечения внутреннего контроля, в соответствие с ФЗ №75 (Ст.28), в Негосударственном пенсионном фонде в обязательном порядке формируются следующие структуры :

1. Совет Фонда.

Это высший коллегиальный орган управления НПФ. Устанавливает принципы и порядок деятельности НПФ, осуществляет контроль за деятельностью фонда, утверждает внутренние нормативные документы, бюджет и т.д.

Совет Фонда также рассматривает и утверждает итоги работы Фонда за год.

В соответствии с требованиями законодательства в НПФ создана служба внутреннего контроля, которая подчиняется непосредственно Совету фонда. В функции службы внутреннего контроля входит мониторинг всех основных финансовых, юридических и технологических аспектов деятельности фонда.