12. Производственно-экономический план организации.
В текущей деятельности организация руководствуется годовыми производственно-экономическими и оперативно-производственными планами. Годовой план составляется для обоснования производственной программы, расчета потребных ресурсов, определения затрат и результатов деятельности.
Исходными материалами для составления годовых планов служат:
портфель заказов, т е. заключенные и планируемые к заключению договоры, государственные заказы. Основной путь получения заказов - участие в конкурсах и тендерах и выигрыши на них;
данные маркетинговых исследований;
законодательные и нормативные документы, регулирующие экономическую деятельность: Гражданский и Налоговый кодексы, законы об инвестиционной деятельности, трудовое законодательство и др.;
лицензия, в которой указываются виды деятельности, разрешенные организации;
техническая документация на производство строительной проукции (работы); проектно-сметная, конструкторская, организационно-технологическая;
экономические нормативы;
результаты анализа деятельности организации за прошлый период.
Годовой план составляется с разбивкой по кварталам года.
В состав производственно-экономического плана могут включаться до 15 разделов:
Маркетинговая программа: анализ состояния и развитая конъюнктуры на рынке готовой продукции, сырья и материалов, труда, инвестиций; производственная и ценовая политика предприятия.
Производственная программа; ввод в действие объектов, выполнение технологических этапов, комплексов и видов работ, в соответствий с производственной мощностью.
План технического развития организации: предложения по повышению технического уровня производства, освоению новых видов продукции, новых технологий, использованию современным материалов с расчетами их экономической эффективности (снижение себестоимости продукции, рост производительности труда).
План работы строительных машин и оборудования: потребность в машинах; затраты на их эксплуатацию.
План по труду: плановая численность работников, фонд заработной платы, среднемесячная заработная плата всех категорий работников, производительность труда на предприятии.
Организационный план: организационная схема управления, состав производственных подразделений, численность административно-управленческого персонала и его распределение по отделам аппарата управления.
План материально-технического, обеспечения: потребность в сырье и материалах, на годовую программу производства, планы поставок и расчет себестоимости материальных ресурсов.
План работы подсобного производства: выпуск продукции собственного производства, численность работников, фонд их заработной платы,, потребность в сырье и материалах, себестоимость продукции.
План собственных капитальных вложений: объемы капитальных вложений, источники их финансирования (прибыль предприятия, кредиты банка, средства долевых участников ц др.). Объекты строительства и приобретения объединяются в четыре группы: объекты производственного назначения, жилые дома, объекты coциально-бытового назначения, капитальные приобретения.
Смета накладных расходов - плановая сумма средств, необходимых для управления предприятием, организации производства, обслуживания работников (в соответствии с перечнем накладных расходов).
План (смета) затрат на производство, - плановая себестоимость продукции (работ) по статьям затрат (материалы, заработная плата рабочих, расходы на эксплуатацию машин и оборудования, накладные расходы).
План образования и распределения прибыли: валовая прибыль по всем видам деятельности предприятия и направления ее использования.
Финансовый план - баланс доходов и расходов (доходы и поступления средств, расходы и отчисления средств, кредитные взаимоотношения и взаимоотношения с бюджетом).
План природоохранных мероприятий по следующим направлениям: охрана и рациональное использование земель, охрана воздушного бассейна, охрана и рациональное использование водных ресурсов, охрана зеленых насаждений, борьба с шумом.
По каждому мероприятию определяются затраты на его выполнение и возможный экономический и/или социальный эффект.
Оценка рисков и страхование: причины и вероятность возникновения рисков; мероприятия по повышению надежности плана, в частности создание страховых фондов, страхование имущества, работников, предпринимательских рисков и др.
Взаимосвязь основных разделов производственно-экономического плана:
В полном составе производственно-экономический план обычно не составляется. В основном ограничиваются разработкой производственной программы, плана технического развития, плана по труду, плана материально-технического обеспечения, плана собственных капитальных вложений, плана себестоимости продукции прибыли, финансового плана. В условиях нестабильности экономического развития страны надежность планов невысока, они разрабатываются в виде предварительных расчетов и наметок, постоянно корректируются в течение года.
Наиболее распространенной формой оперативно-производственного планирования являются месячные планы. Они разрабатываются в различной форме, с разной степенью детализации показателей и обычно содержат следующие разделы:
План строительного производства: ввод в действие объектов, объемы работ в денежном выражении, физические объемы основных видов работ, незавершенное производство, графики производства работ на объектах.
План по труду: численность работников, фонд заработной платы, выработка и средняя заработная плата работника, графим работы бригад на объектах.
Планы-графики поставок материалов, работы машин и оборудования.
План себестоимости строительно-монтажных работ и прибыль.
План текущих денежных поступлений и выплат.