Оптовую цену изделия определим затратным методом ценообразования.
НДС – налог на добавленную стоимость (на текущий период в соответствии с Налоговым Законодательством);
Процент целевой рентабельности выбирается на основе данных анализа финансово-хозяйственной деятельности и маркетинговых исследований в данной области.
4 Расчет численности основных и вспомогательных рабочих
где Чосн – численность основных производственных рабочих;
Nгод – годовая производственная программа;
tшт – время изготовления одной детали;
Квн – плановый коэффициент выполнения норм (принимается 1…1,25 в зависимости от конъюнктуры рынка);
Fэф – эффективный фонд времени работы оборудования;
(руб.)
(руб.)
Среднегодовая/среднемесячная ЗП - среднегодовая/среднемесячная заработная плата.
5 Основные технико-экономические показатели изготовления изделия «…» (указать название изделия)
Таблица 6 - Основные технико-экономические показатели изготовления изделия «…» (указать наименование изделия)
№ п/п |
Наименование показателя |
Значение показателя |
1 |
Годовая программа выпуска, шт. |
|
2 |
Месячная программа выпуска, шт. |
|
3 |
Техническая норма времени изделия, мин. |
|
4 |
Трудоемкость изделия, нормо-часы |
|
5 |
Периодичность запуска, дни |
|
6 |
Количество станков, шт. |
|
7 |
Средний коэффициент загрузки оборудования, % |
|
8 |
Численность рабочих, чел. |
|
9 |
Фонд заработной платы, руб. |
|
10 |
Среднегодовая заработная плата, руб. |
|
11 |
Среднемесячная заработная плата, руб. |
|
12 |
Производительность труда (ст. 1 / ст. 5), шт. |
|
13 |
Полная себестоимость изделия, руб. |
|
14 |
Оптовая цена изделия, руб. |
|
Часть II Финансовый план
2.1 Расчет капитальных вложений на производство изделия «…» (указать название изделия)
Таблица 7 - Состав оборудования
Наименование оборудования (модель) |
Остаточная стоимость (руб.) |
Дата ввода в эксплуатацию |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
Примечание: если используется оборудование, которое имеется в наличии в мастерских, то капитальные затраты не рассчитываются. Соответственно остаточная стоимость оборудования в технологическом процессе изготовления изделия «…» (указать название изделия) равна нулю, то в расчете налога на имущество стоимость оборудования не учитывается.
Определим альтернативных поставщиков материала, необходимого для производства изделия.
Таблица 8 - Альтернативные поставщики материала
Наименование организации поставщика |
Стоимость 1 кг (для отливок), 1 м3 (для древесных материалов) (руб.) |
1 |
2 |
ПРИМЕР ОАО «Балтийская металлургическая компания» |
|
Лист Ст 3 |
23,8 руб./кг |
и т.д. |
|
… |
|
Примечание: эта таблица необходима, для того чтобы выбрать выгодных поставщиков материалов для производства изделия и рассчитать затраты на них, так как необходимо использовать собственные средства для приобретения оборотных средств (материалов).