Остатки по синтетическим счетам на 01.04.11

1

Счёт – фактура №17. Поступило оборудование от ОАО «Строймаш», не требующее монтажа:

А) покупная стоимость

Б) НДС

72528

08

60

13055

19

60

2

Акцептован счёт №28 «Транспортного предприятия» за услуги по доставке оборудования:

А) стоимость услуги

Б) НДС

1984

357

08

19

76

76

3

Выписка банка от 12.2009. Перечислено с расчетного счета:

А) за оборудование ОАО «Строймаш»

Б) транспортному предприятию

85583

2341

60

76

51

51

4

Бухгалтерская справка. Передано приобретенное оборудование в эксплуатацию по первоначальной стоимости

74512

01

08

5

Выписка банка от 25.05. На расчетный счет поступили деньги от покупателей за отгруженную продукцию, в т.ч. НДС 18%

304448

51

62

6

Акцептован счет №22 от 10.04 фирмы «Факел» за поступившее сырье и материалы:

А) покупная стоимость

Б) сумма НДС 18%

47360

8525

10

19

60-2

60-2

7

Акцептован счет №8 от 5.03 фирмы «Бета» за поступивший инструмент

А) покупная стоимость

Б) сумма НДС 18%

12864

2315

10

19

60-3

60-3

8

Выписка банка от 12.04. Оплачены счета поставщиков:

А) счет №22 от 10.04

Б) задолженность «Энергосбыту»

56832

57792

60-2

60-4

51

51

9

Акцептован счет №6 «Транспортного предприятия» за услуги по доставке сырья и основных материалов:

А) стоимость услуги

Б) НДС 18%

4544

818

10

19

76-1

76-1

10

Расчетно-платежная ведомость. Начислена заработная плата:

1. Основным производственным рабочим:

• за изделие А

• за изделие Б

2. Рабочим, обслуживающим оборудование

3. Административно-управленческому персоналу цехов

4. Административно-управленческому персоналу заводоуправления

5. Грузчикам за доставку материалов

6. Транспортному цеху

7. Начислено пособие по больничному листу за 12 дней мая

35392

29024

9504

12688

16544

1568

3680

1568

20-1

20-2

25-1

25-2

26

44

23

69-1

70

70

70

70

70

70

70

70

11

Бухгалтерская справка. Сделаны отчисления в фонды социального страхования и обеспечения от фонда оплаты труда всех категорий работающих

1. Пенсионный фонд (22%)

1. Основным производственным рабочим:

• за изделие А

• за изделие Б

2. Рабочим, обслуживающим оборудование

3. Административно – управленческому персоналу цехов

4. Административно – управленческому персоналу заводоуправления

5. Грузчикам за доставку материалов

6. Транспортному цеху

2. Фонд социального страхования (2,9%)

1. Основным производственным рабочим:

• за изделие А

• за изделие Б

2. Рабочим, обслуживающим оборудование

3. Административно – управленческому персоналу цехов

4. Административно – управленческому персоналу заводоуправления

5. Грузчикам за доставку материалов

6. Транспортному цеху

23848

7786

6385

2091

2791

3640

345

810

3144

1026

842

276

368

480

45

107

20-1

20-2

25-1

25-2

26

44

23

20-1

20-2

25-1

25-2

26

44

23

69-2

69-2

69-2

69-2

69-2

69-2

69-2

69-1

69-1

69-1

69-1

69-1

69-1

69-1

3. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1%)

1. Основным производственным рабочим:

• за изделие А

• за изделие Б

2. Рабочим, обслуживающим оборудование

3. Административно – управленческому персоналу цехов

4. Административно – управленческому персоналу заводоуправления

5. Грузчикам за доставку материалов

6. Транспортному цеху

5529

1805

1480

485

647

844

80

188

20-1

20-2

25-1

25-2

26

44

23

69-3

69-3

69-3

69-3

69-3

69-3

69-3

12

Лимитная карта. Отпущены со склада материалы по учетным ценам:

А) в основное производство:

• на изделие А

• на изделие Б

б) для обслуживания оборудования

в) для нужд цеха №1

г) для транспортного цеха

53440

30960

19120

2048

864

448

20-1

20-2

25-1

25-2

23

10

10

10

10

10

13

Акцептован счет №28 «Энергосбыта» за потребленную электроэнергию согласно справке главного энергетика:

А) в основное производство:

• на изделие А

• на изделие Б

б) для обслуживания оборудования

в) для нужд цеха №1

г) для транспортного цеха

18592

6160

4704

2048

2160

3520

20-1

20-2

25-1

25-2

23

60-5

60-5

60-5

60-5

60-5

14

Извещение о браке (изделие А). Изъята из производства окончательно забракованная продукция

14.1 Отпущены со склада материалы для исправления брака по учетным ценам

14.2 Начислена заработная плата рабочим за исправление брака

14.3 Сделаны отчисления от заработной платы по исправлению брака:

А) в пенсионный фонд;

Б) в фонд социального страхования;

В) в федеральный фонд обязательного медицинского страхования;

14.4 Оприходованы запасные части от окончательного брака

14.5 Удержано с виновных лиц за брак из заработной платы

14.6 Списана доля общепроизводственных расходов на брак

14.7 Выявлены и списаны окончательные потери от брака

9024

3200

864

259

190

25

44

3840

9507

28

28

28

28

28

28

10

73-2

(70)

28

20-1

20-1

10

70

69-2

69-1

69-3

28

28

(73-2)

25

28

15

Бухгалтерская справка. Списаны расходы будущих периодов на общехозяйственные расходы

930

26

97

16

Приходный кассовый ордер №20 от 10.04. Получены по чеку с расчетного счета в кассe деньги:

А) для выплаты заработной платы

Б) на хозяйственные нужды

100147

4480

50

50

51

51

17

Расходный кассовый ордер №38 от 11.04. Выдано в подотчет экспедитору С.А. Иванову на хозяйственные нужды

640

71-1

50

18

Расходный кассовый ордер №39 от 11.04. Выдано на командировку инженеру В.Н. Петрову

3200

71-2

50

19

Авансовый отчет №15 от 15.04 экспедитора С.А. Иванова оплачены комиссионные сборы за хранение материалов

560

10

71-1

20

Авансовый отчет №16 от 20.04 Списаны расходы по командировке согласно утвержденному авансовому отчёту:

А) проездные билеты – 1000 р.

Б) суточные 3 дн. * 100 = 300 р.

В) счет гостиницы з-е суток по 850 руб

3850

1000

300

2550

26

26

26

71-2

71-2

71-2

21

Платежная ведомость №3 от 11.04. Выдана из кассы заработная плата

100147

70

50

22

Расчет бухгалтерии. Начислена амортизация основных средств:

А) оборудования и машин

Б) общепроизводственного назначения

В) общехозяйственного назначения

Г) транспортных средств

5760

1920

1088

1792

20-1

25-1

26

23

02

02

02

02

23

Бухгалтерская справка. Согласно путевым листам списана сумма ГСМ

6080

44

10

24

Распределены и списаны ТЗР пропорционально израсходованным материалам по учётным ценам:

А) в основное производство:

• на изделие А

• на изделие Б

б) для обслуживания оборудования

в) для нужд цеха №1

г) для транспортного цеха

4544

2632

1626

174

74

38

20-1

20-2

25-1

25-2

23

10

10

10

10

10

25

Ведомость распределения услуг транспортного цеха. Распределены и списаны услуги транспортного цеха пропорционально отработанным машинами часам:

А) на нужды цеха 320 ч

Б) на общехозяйственные нужды 160 ч

В) на вывоз готовой продукции до станции отправления 280 ч

10583

4456,5

2227,72

3898,78

25-2

26

44

23

23

23

26

Бухгалтерская справка. Распределены и списаны РСЭО пропорционально основной заработной плате основных рабочих:

• за изделие А

• за изделие Б

18546

10189,17

8356,83

20-1

20-2

25-1

25-1

27

Бухгалтерская справка. Распределены и списаны цеховые и общехозяйственные расходы пропорционально заработной плате основных рабочих:

• За изделие А

• За изделие Б

13039,1

16264,28

10691,96

13339,44

20-1

20-2

25-2

25-2

28

Бухгалтерская справка. Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком давности фирмы «Альфа»

4000

91-2

76

29

Инвентаризационная опись. Выявлена порча сырья в цехе основного производства:

29. 1. Норма естественной убыли

29. 2. Порча сверх нормы естественной убыли отнесена за счет виновных лиц

29. 3. Суд отказал о взыскании с виновных лиц на сумму

1920

320

1600

800

94

20-1

73-2

91-2

10

94

94

73-2

30

Выпущена из производства готовая продукция по фактической стоимости, с учётом незавершенного производства на конец месяца:

А) по изделию А 8800

Б) по изделию Б 9430

113827

86139

43-1

43-2

20-1

20-2

31

Ведомость отгрузки. Отгружена покупателям продукция А по оптовой цене (рентабельность 18%; НДС 18%)

А) отражена выручка от продажи изделия

Б) начислен НДС с выручки;

В) списана себестоимость изделия А;

Г) списаны расходы на продажу изделия А.

158493

24177

113827

12017

62-1

90-3

90-2

90-5

90-1

68

43-1

44

32

Акт приемки-передачи основных средств. Отгружено оборудованных по договорной цене покупателям, в т.ч. НДС

32.1 Остаточная стоимость оборудования

32. 2 Сумма амортизации

32. 3 Исчислена сумма НДС по отгруженному оборудованию

32. 4 Получен счет «Транспортного предприятия» за услуги, связанные с реализацией основных средств, в т. ч. НДС

57952

38496

1504

9658

1600

288

62-3

91-2

02

91-2

91-2

19

91-1

01

01

68

76

76

33

Выявлен и списан результат от реализации продукции А

8472

90-9

99

34

Выписка из банка от 15.05. На расчетный счет поступила дебиторская задолженность от ТОО «Шанс»

1504

51

76

35

Выписка из банка от 26.06. На расчетный счет поступили деньги от покупателей за реализованные основные средства (частично)

40000

51

62-2

36

Выписка банка. С расчетного счета перечислено фондам социального страхования

А) ФСС платежное поручение №29 от 15.04; №52 от 15.05; №63 от 15.06.

Б) ПФ платежное поручение №30; №53;

В) ФФОМС платежное поручение №31; №54; №63.

1576

23848

5529

69-1

69-2

69-3

51

51

51

37

Зачтена сумма налога на добавленную стоимость:

а) по приобретенным основным средствам

б) по приобретенным и оплаченным материалам

13412

10840

68

68

19

19

38

Выписка банка от 15.06. С расчетного счета перечислен налог на доходы физических лиц

13824

68

51

39

Акт проверки от 15.06. Выявлена прибыль прошлых лет

1504

76-4

91-1

40

На расчетный счет поступили авансы от покупателей за продукцию Б

112000

51

62-2

41

Исчислена сумма НДС по поступившим авансам

17085

62-2

68

42

Выписка банка от 20.06. Погашена задолженность перед «Энергосбытом»

18592

60-4

51

43

Бухгалтерская справка. Сделана реформация баланса.

а) закрыт счет 91;

- прочие доходы;

- прочие расходы;

- закрытие счета 91;

б) отражен ОНА;

в) начислен УРНП;

г) закрыть счёт 90;

- выручка;

- себестоимость продаж;

- налог на добавленную стоимость;

- коммерческие расходы;

д) закрытие счета 99.

59456

54554

4902

4560

2675

158493

113827

24177

12017

10699

91-1

91-9

91-9

09

99

90-1

90-9

90-9

90-9

99

91-9

91-2

99

68

68

90-9

90-2

90-3

90-5

84