4.1 Опис об’єкта розробки

Робота проводилась з використанням IBM PC/AT сумісних персональних ЕОМ стандартної конфігурації з процесором Intel Pentium, об'ємом оперативної пам'яті 128 Мб, об'ємом жорсткого диску 40 Гб, за наявності відеоадаптеру SVGA.

4.2 Опис продукту

Розроблена методологія призначена для досліджень з метою подальших розробок та проектів, що використовують динамічні системи, аналіз данних, що змінюються, а також для проектів, що займаються дослідженням творчих процесів.

4.3 Оцінка ринку збуту

Основним ринком збуту для розробленої методології є наукові інститути та підприємства, що займаються інтелектуальними розробками на території України та за її межами.

У таблиці 4.1 наведена сегментація ринку збуту по споживачах, а прогнозована кількість продажів наведена в таблиці 4.2:

Таблиця 4.1 – Об’єм і сегментація ринку за споживачами

Область використання (сегменти)	Кількість об'єктів, що використовують виріб	Передбачуване число продажів одному об'єкту (шт.)	Передбачувана ємність сегменту (шт.)
Наукові інститути	100	1	100
Підприємства, що займаються інтелектуальними розробками	20	1	20
РАЗОМ Ємність ринку			120

Таблиця 4.2 – Прогнозована кількість продажів

Найменування показника	Кількість (шт.)
	1-й рік	2-й рік	3-й рік	Усього
Кількість продажів	60	30	30	120

4.4 Розрахунок витрат на розробку продукту

Собівартість являє собою виражені в грошовій формі поточні витрати підприємства, науково-технічних інститутів на виробництво та реалізацію продукції. У ході виробничо-господарської діяльності ці витрати повинні відшкодовуватися за рахунок виторгу від продажу.

Використання показників собівартості в практиці, у всіх випадках вимагає забезпечення однаковості витрат, що враховуються в її складі. Для забезпечення такої однаковості конкретний склад витрат, відносних до собівартості, регламентується типовим положенням по плануванню, обліку та калькулюванню собівартості продукції (робіт, послуг) в промисловості (постанова KM від 26.07.07 р. №475).

Метою обліку собівартості продукції є своєчасне, повне та достовірне визначення фактичних витрат, пов'язаних з виробництвом продукції, обчислення фактичної собівартості окремих видів та всієї продукції, а також контроль за використанням матеріальних, трудових та грошових ресурсів.

Витрати, що включаються в собівартість продукції (робіт, послуг) групуються за наступними елементами:

– матеріальні витрати;

– витрати на оплату праці;

– відрахування на соціальні заходи;

– інші витрати.

4.4.1 Визначення потреби в матеріальних ресурсах

До матеріальних витрат відносяться витрати на сировину і матеріали у виробничій діяльності підприємства.

Розрахунки вартості сировини та матеріалів представлені нижче в таблиці 4.3:

Таблиця 4.3 – Розрахунок вартості сировини та матеріалів

Матеріали	Кількість, шт.	Вартість, грн.	Загальна вартість, грн.	Призначення
DVD диски	100	4,00	400,00	Збереження та тиражування документації
Папір А4	1000	0,3	300,00	Роздруківка документації
Фарба для принтера	2	50,00	100,00	Роздруківка документації
Сумарна вартість, грн.			800,00

4.4.2 Транспортно-заготівельні витрати

Транспортно-заготівельні витрати (ТЗВ) включають витрати на заготовку матеріалів, оплату за вантажні роботи, транспортування матеріальних цінностей, а також враховуються витрати, по страхуванню ризиків транспортування.

В даній роботі ТЗВ приймаємо 10% вартості матеріалів (формула 4.1):

ТЗВ=800,00*0,1=80 грн, (4.1)

4.4.3 Витрати на оплату праці

У склад витрат включаються: заробітна плата за окладами та тарифами; надбавки та доплати до тарифних ставок та посадовим окладам у розмірах, передбачених діючим законодавством; матеріальна допомога, премії та заохочення, компенсаційні виплати; оплата відпусток та іншого невідпрацьованого часу; інші витрати на оплату праці персоналу, зайнятого безпосередньо на виконанні конкретної теми (наукові робітники, науково-технічний, науково-допоміжний персонал та виробничі робітники).

Розрахуємо витрати на роботу, проведену при розробці структури бази даних для зберігання вихідних даних задач прийняття рішень, а також при створенні програмного модуля для наповнення інформацією зазначеної бази даних. Зупинимось на основній і додатковій заробітній платі персоналу, зайнятого безпосередньо на виконанні конкретної теми: керівник проекту і програмісти.

Розрахунок витрат на основну заробітну плату показаний у таблиці 4.4:

Таблиця 4.4 – Розрахунок заробітної платні

Посада	Оклад, грн	Кількість, людина	Час зайнятості, місяців	Участь, %	Основна заробітна плата, грн.
Спеціаліст з розробки архітектури нейронних мереж	8000,00	1	3	50	12000,00
Разом					12000,00

4.4.4 Розрахунок додаткової заробітної плати.

Додаткова заробітна плата (З_дод) включає доплати, надбавки, гарантійні і компенсаційні виплати, передбачені законодавством.

Додаткову заробітну плату приймаємо 10% от Зосн (формула 4.3):

З_дод = 12000,00*0,1= 1200,00 грн., (4.2)

4.4.5 Відрахування на соціальні заходи

На обов’язкове державне пенсійне страхування відводиться 32% від суми З_осн та З_доп (формула 4.3):

З_пенс=(12000,00+1200,00)*0,32=4224,00 грн., (4.3)

На загальнообов’язкове державне соціальне страхування на фонд зайнятості відводиться 2,5% від суми З_осн та З_доп (формула 4.4):

З_фзп=(12000,00+1200,00)*0,025=330,00 грн., (4.4)

На індивідуальне страхування персоналу підприємства відводиться 0,01% від суми З_осн та З_доп (формула 4.5):

З_{інд.стр}=(12000,00+1200,00)*0,01=132,00 грн., (4.5)

На обов’язкове медичне страхування відводиться 2,9% від суми З_осн та З_доп (формула 4.6):

З_{мед.стр}=(12000,00+1200,00)*0,029=382,80 грн., (4.6)

4.4.6 Розрахунок амортизації

Вартість обладнання наведена в таблиці 4.5:

Таблиця 4.5 – Розрахунок вартості обладнання

Пристрій	Кількість, шт.	Вартість, грн.	Загальна вартість, грн.	Призначення
Комп’ютер AMD Athlon X2	1	3500	3500	Для оформлення документації
Принтер SUMSUNG SCX-1000	1	900	900	Друк документації
Разом			4400

4.4.7 Загальновиробничі витрати

До статті калькуляції «Загальновиробничі витрати» належать витрати на керування виробництвом; на амортизацію основних засобів загальнозаводського призначення; на витрати некапітального характеру, пов’язані з удосконаленням технологій та організації виробництва, покращенням якості продукції, підвищенням її надійності, довговічності та інших експлуатаційних властивостей; витрати на обслуговування виробничого процесу.

Загальновиробничі витрати приймаємо у розмірі 30% від З_осн (формула 4.7):

З_{осн.вир.}= 12000,00*0,3=3600,00 грн., (4.7)

4.4.8 Адміністративні витрати

До статті «Адміністративні витрати» належать такі загальногосподарські витрати, які спрямовані на обслуговування і керування фірмою: пов’язані з керуванням підприємством; з утриманням та обслуговуванням основних засобів; з обслуговуванням виробничого процесу. Сюди відносяться податки, збори та інші передбачені законодавством обов’язкові сплати, а також витрати, пов’язані з професійною підготовкою або перепідготовкою робітників апарату керування та іншого загальногосподарського персоналу. Витрати приймаємо у розмірі 20% від З_осн(формула 4.8):

З_{адм.витр.}= 12000,00*0,2=2400,00 грн., (4.8)

4.4.9 Калькуляція собівартості

На підставі проведених розрахунків складаємо калькуляцію собівартості на програмний продукт. Результати калькуляції наведені у таблиці 4.6:

Таблиця 4.6 – Калькуляція собівартості програмного продукту «Розробка динамічної нейронної мережі з елементами самоаналізу»

Найменування статті витрат	Сума, грн.
1 Вартість матеріалів і напівфабрикатів	800,00
2 Транспортно-заготівельні витрати	80,00
3 Основна заробітна плата	12000,00
4 Додаткова заробітна плата	1200,00
5 Відрахування на соціальні заходи 5.1 Пенсійне страхування 5.2 Соціальне страхування 5.3 Індивідуальне страхування 5.4 Медичне страхування	5068,80 4224,00 330,00 132,00 382,80
6 Амортизація	4400,00
7 Загальновиробничі витрати	3600,00
8 Виробнича собівартість	32217,60
9 Витрати на збут (5% від пункту8)	1610,88
10 Прибуток (25% від суми пунктів 8-9)	8457,12
11 Ціна розробника (сума пунктів 8-9)	33828,48
12 Торгова націнка (надбавка, 15% від пункту 11)	5074,272
13 Оптова ціна	38902,752
14 Роздрібна торгова націнка (надбавка, 25% від пункту 11)	8457,12
15 ПДВ (20% від пункту 11)	6765,696
16 Роздрібна ціна (сума пунктів 11, 14, 15)	47359,872