- •Задача № 8
- •Задача № 13
- •Задача № 33
- •3.1. Задание 5.
- •3.2. Задание 25.
- •3.3. Задание 36.
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 2.
- •Задача 22.
- •Задание 14.
- •Задание 2.
- •Задача3.
- •Задание 9.
- •Задание 12.
- •Задание 32.
- •Задание 1.
- •Решение
- •Задание 2
- •Решение
- •Задание 3
- •Решение
- •Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задание 3.
- •Задание 18.
- •Задание 2.
- •Задание 3.
3.2. Задание 25.
В 2011 году писатель представил свои сценарии для художественных фильмов. Авторское вознаграждение составило 250 000 руб. Документов, подтверждающих расходы, писатель не представил.
Кроме того, по месту основной работы писатель получил следующие выплаты:
- сдельная заработная плата - 157 000 руб.;
- премия в размере 15% заработной платы;
- пособие по временной нетрудоспособности - 8 500 руб.;
- дивиденды за прошедший налоговый период - 25 000 руб.;
- оплата обедов в столовой - 7 200 руб.;
- оплата стоимости санаторно-курортной путевки - 12 000 руб.
Определите сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет.
Ответ:
НДФЛ = (250 000 – 250 000*20%)*13% + 157 000*13% + 157 000*15%*13% + 8 500*13% + 25 000*9% = 52 826, 5руб.
3.3. Задание 36.
ООО «Виктория» создано в соответствии с решением учредителей и зарегистрировано в 2009 году. Деятельность осуществляется на территории г. Димитровграда. Законом Ульяновской области «О налоге на имущество организаций» установлена ставка налога в размере 2,2%.
В налоговом периоде согласно данным бухгалтерского учёта предприятие имело следующие показатели (табл.).
Дата |
Сальдо по счетам бухгалтерского учёта (тыс. руб.) |
|
|||||||
01 |
02 |
04 |
05 |
10 |
41 |
43 |
50 |
51 |
|
01.01 |
564,9 |
169,47 |
48,84 |
10,175 |
14 580 |
18 590 |
20 647 |
18 |
936 |
01.02 |
564,9 |
175,35 |
48,84 |
10,582 |
23 750 |
17 640 |
19 063 |
32 |
1 976 |
01.03 |
564,9 |
181,23 |
56,5 |
11,053 |
17 430 |
23 575 |
25 056 |
25 |
63 098 |
01.04 |
564,9 |
187,11 |
56,5 |
11,524 |
32 590 |
15 396 |
17 984 |
32,4 |
86 631 |
01.05 |
692,4 |
194,32 |
56,5 |
11,995 |
25 780 |
27 489 |
29 038 |
12 |
2 087 |
01.06 |
734,8 |
200,64 |
56,5 |
12,466 |
12 296 |
29 583 |
32 025 |
14 |
37 064 |
01.07 |
734,8 |
206,96 |
62,2 |
12,985 |
8 576 |
47 982 |
49 475 |
5 |
69 077 |
01.08 |
734,8 |
213,28 |
62,2 |
13,504 |
976 |
7 683 |
9 132 |
27 |
10 038 |
01.09 |
968,7 |
240,04 |
62,2 |
14,023 |
11 680 |
11 845 |
13 345 |
4 |
4 389 |
01.10 |
968,7 |
248,8 |
62,2 |
14,542 |
7 583 |
13 385 |
14 987 |
6 |
13,56 |
01.11 |
896,4 |
256,81 |
62,2 |
15,061 |
8 342 |
12 975 |
14 480 |
9 |
639,54 |
01.12 |
896,4 |
264,82 |
62,2 |
15,579 |
14 076 |
45 874 |
47 389 |
23 |
37,64 |
31.12 |
896,4 |
272,83 |
62,2 |
16,099 |
832 |
51 982 |
53 489 |
1 |
3,1 |
Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организаций за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода (2011 г.).
Ответ:
Дата |
01 |
02 |
Остаточная стоимость |
01.янв |
564,9 |
169,47 |
395,43 |
01.фев |
564,9 |
175,35 |
389,55 |
01.мар |
564,9 |
181,23 |
383,67 |
01.апр |
564,9 |
187,11 |
377,79 |
01.май |
692,4 |
194,32 |
498,08 |
01.июн |
734,8 |
200,64 |
534,16 |
01.июл |
734,8 |
206,96 |
527,84 |
01.авг |
734,8 |
213,28 |
521,52 |
01.сен |
968,7 |
240,04 |
728,66 |
01.окт |
968,7 |
248,8 |
719,9 |
01.ноя |
896,4 |
256,81 |
639,59 |
01.дек |
896,4 |
264,82 |
631,58 |
31.дек |
896,4 |
272,83 |
623,57 |
Авансовые платежи:
за квартал = (395,43+389,55+383,67+377,79)*2,2%/4 = 2,13
за полугодие = (395,43+389,55+383,67+377,79+498,08+534,16+527,84)*2,2%/4 = 2,44
за 9 месяцев = (395,43+389,55+383,67+377,79+498,08+534,16+527,84+521,52+728,66+719,9)*2,2%/4 = 2,79
Налог за 12 месяцев = (395,43+389,55+383,67+377,79+498,08+534,16+527,84+521,52+728,66+719,9+639,59+631,58+623,57)*2,2% = 11,80
Налог к выплате (с учетом авансовых платежей) = 11,8 - 2,13 - 2,44 - 2,79 = 4,44