- •Раздел 1. Учет денежных средств предприятия
- •Учет кассовых операций
- •Учет операций на р/с
- •Раздел 2. Учет труда и заработной платы
- •По работникам аппарата управления цеха №1:
- •По рабочим цеха №1:
- •Данные для решения:
- •Раздел 3. Учет материальных ценностей и расчетов с поставщиками
- •2 Документальное оформление расхода материальных ценностей.
- •Лимитно-заборные карты на декабрь:
- •Накладная на отпуск материалов на сторону №14 от 1 декабря:
- •3 Учет материалов на складе
- •Справочные данные к задаче:
- •4 Учет расчетов с поставщиками
- •Выписка из платежных требований - поручений и счета поставщиков за декабрь месяц (руб.):
- •5 Учет материалов в денежном выражении
- •Выписка остатков материалов на складе на 1 декабря:
- •Раздел 4. Учет вложений во внеоборотные активы
- •Раздел 5. Учет движения основных средств
- •Данные для решения:
- •Данные для решения:
- •Раздел 7. Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости.
- •Данные для решения:
- •Данные для решения:
- •Данные для решения:
- •Выписка данных инвентаризации незавершенного производства
- •Раздел 8. Учет готовой продукции и её реализации
- •Раздел 9. Заключительный цикл учетных работ
Учет операций на р/с
Задача 2.
Задание: Отразить на счетах хозяйственные операции и составить ж-о № 2.
Выписка банка из расчетного счета № 0012472345131
Дата |
№ документа |
Сумма, руб. |
№ Корр. счета |
Краткое содержание операции |
|
|
|
Д |
К |
|
|
29.11 |
|
|
2820000 |
|
Остаток на 1 декабря |
01.12 |
200 |
|
146000000 |
|
От Витебской базы за продукцию |
01.12 |
5831 |
55000 |
|
|
НИИ за работы |
01.12 |
1724 |
1876000 |
|
|
Минскэнерго за эл.энергию |
01.12 |
1243 |
410000 |
|
|
за воду |
02.12 |
789 |
2930000 |
|
|
РУП «Белресурсы» за материалы |
02.12 |
120 |
880000 |
|
|
В погашение краткосрочного кредита |
04.12 |
396 |
|
260000 |
|
От завода пластмасс по претензии 367 |
04.12 |
1218 |
|
20000 |
|
Взнос наличными |
04.12 |
589 |
290000 |
|
|
АТП-9 за перевозку материалов |
04.12 |
590 |
954000 |
|
|
АТП-9 за перевозку продукции |
04.12 |
5832 |
850000 |
|
|
Брестскому ж/д техникуму за услуги |
05.12 |
750 |
|
52000000 |
|
Зачислен краткосрочный кредит банка |
05.12 |
5833 |
25000000 |
|
|
По чеку наличными |
05.12 |
321 |
3100000 |
|
|
ФСЗН |
05.12 |
322 |
26000 |
|
|
Заводу "Центролит" удержанные суммы по исполнительным документам |
05.12 |
323 |
94000 |
|
|
Заводу им.Кирова удержанные суммы по исполнительному документу |
09.12 |
801 |
1015000 |
|
|
Металлобазе за материалы |
09.12 |
324 |
326000 |
|
|
Минской металлобазе по претензии № 420 |
10.12 |
206 |
|
328000000 |
|
От Витебской базы за продукцию |
10.12 |
2248 |
|
115000 |
|
Взнос наличными |
10.12 |
5834 |
350000 |
|
|
Витебскому пединституту за работы |
11.12 |
5835 |
3000000 |
|
|
По чеку наличными |
15.12 |
933 |
880000 |
|
|
Заводу "Центролит" за материалы |
15.12 |
581 |
25200000 |
|
|
Минской м/базе за материалы |
15.12 |
324 |
32000000 |
|
|
Заводу им.Кирова за материалы |
16.12 |
150 |
|
43000000 |
|
Зачислен краткосрочный кредит |
16.12 |
325 |
192000 |
|
|
Заводу "Победа" по исполнительному документу |
16.12 |
326 |
2350000 |
|
|
Налог на добавленную стоимость |
16.12 |
327 |
4500000 |
|
|
Налог на прибыль |
19.12 |
199 |
|
212000000 |
|
От Брестской базы: За продукцию 211000000, расходы по отгрузке 1000000 |
19.12 |
3521 |
|
100000 |
|
Взнос наличными |
19.12 |
5837 |
19200000 |
|
|
По чеку наличными |
19.12 |
328 |
37860000 |
|
|
Налоговой инспекции подоходный налог |
19.12 |
329 |
50000000 |
|
|
Перечислено дочерней организации МП "Верба" |
23.12 |
5838 |
510000 |
|
|
По чеку наличными |
23.12 |
623 |
305000 |
|
|
АТП-9 за перевозку материалов |
23.12 |
893 |
2030000 |
|
|
Заводу "Центролит" за материалы |
24.12 |
417 |
|
120000 |
|
От завода "Пластмасс" по претензии № 381 |
24.12 |
201 |
|
29200000 |
|
От Могилевской базы: за продукцию 29100000, расходы по отгрузке 1000000 |
24.12 |
984 |
5300000 |
|
|
Заводу "Центролит" за материалы |
26.12 |
301 |
870000 |
|
|
ЖЭКУ № 113 арендная плата |
26.12 |
917 |
1260000 |
|
|
Ремонтно-механическому заводу за выполненные работы |
26.12 |
934 |
473000 |
|
|
Заводу им.Кирова за выполненные работы |
26.12 |
627 |
2338000 |
|
|
АТП-9 за перевозку продукции |
26.12 |
330 |
1623000 |
|
|
Погашение краткосрочного кредита |
27.12 |
202 |
|
314500000 |
|
От Витебской базы: за продукцию 312000000, расходы по отгрузке 2500000 |
27.12 |
203 |
|
362600000 |
|
От Гродненской базы: за продукцию 361000000, расходы по отгрузке 1600000 |
27.12 |
204 |
|
103750000 |
|
От Минской базы: за продукцию 103700000, расходы по отгрузке 50000 |
29.12 |
207 |
|
155000000 |
|
От Витебской базы за продукцию |
29.12 |
331 |
2700000 |
|
|
Налог на добавленную стоимость |
30.12 |
147 |
86000000 |
|
|
В погашение краткосрочного кредита |
|
|
|
|
|
|
1.3 Учёт расчётов с подотчётными лицами
Задача З.
Задание: составить ЖО №7. Отразить выдачу денег под отчёт согласно Задаче №1.
Выписка остатков на 1 декабря по счёту 71
№ п/п |
Фамилия, имя, отчество |
Порядковый номер |
Время возникновения задолженности |
Сумма |
|
Д |
К |
||||
1 |
Киреев К.В |
8 |
27 ноября |
50000 |
|
2 |
Комарова К.А |
11 |
28 ноября |
1000 |
|
3 |
Марченко М.О |
13 |
|
|
2000 |
|
итого |
|
|
51000 |
2000 |
Выписка из утверждённых авансовых отчётов:
Авансовый отчёт |
Фамилия, имя, отчество |
Краткое содержание расходов |
Сумма |
В дебет счёта |
||||||
Дата |
№ |
|
|
Частная |
Общая |
|
||||
01.12 |
56 |
Киреев К.В |
По командировке |
|
49000 |
|
||||
04.12 |
57 |
Комарова К.А |
Почтовые расходы По технике безо-пасности в цехе №1 |
14000
20000 |
34000 |
|
||||
09.12 |
58 |
Сережников С.В. |
По командировке |
|
32000 |
|
||||
11.12 |
59 |
Абасов А.В |
Доставка материалов на склад |
|
85000 |
|
||||
15.12 |
60 |
Козлов К.В |
Перевозка на склад материалов |
|
17000 |
|
||||
15.12 |
61 |
Марченко М.О |
Доставка материалов на склад |
|
24000 |
|
||||