Динаміка фінансових результатів пат «Концерн-Електрон» за 2009-2011рр.
Показник |
Значення показника, тис. грн |
Відхилення(+,–) |
|||||
Абсолютне |
Відносне,% |
||||||
2009р. |
2010р. |
2011р. |
2010р.-2009р. |
2011р.-2010р. |
2010р.-2009р. |
2011р.-2010р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
996,0 |
815,0 |
748,0 |
-181,00 |
-67,00 |
-18,1727 |
-8,22 |
Податок на додану вартість |
166,0 |
136,0 |
124,0 |
-30,00 |
-12,00 |
-18,0723 |
-8,82 |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
830,0 |
679,0 |
624,0 |
-151,00 |
-55,00 |
-18,1928 |
-8,10 |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
914,0 |
842,0 |
609 |
-72,00 |
-233,000 |
-7,87746 |
-27,67 |
Валовий: |
|
|
|
|
|
|
|
- прибуток |
-(84,0) |
-(163,0) |
15 |
-79,0 |
178 |
94,04762 |
109,2 |
- збиток |
(84,0) |
(163,0) |
|
|
|
|
|
Інші операційні доходи |
500,0 |
19 832,0 |
22235,0 |
19 332,0 |
2403 |
3866,4 |
12,12 |
Адміністративні витрати |
6 807,0 |
8 234,0 |
8747,0 |
1 427,0 |
513 |
20,96371 |
6,23 |
Витрати на збут |
0,0 |
0,0 |
0,00 |
0,0 |
0,00 |
|
|
Інші операційні витрати |
2 834,0 |
727,0 |
970,0 |
-2 107,0 |
243,00 |
-74,3472 |
33,43 |
Фінансові результати від операційної діяльності: |
|
|
|
|
|
|
|
- прибуток |
-(9 225,0) |
10708,0 |
12533,0 |
19 933,0 |
1825,0 |
-216,076 |
17,04 |
- збиток |
(9225,0) |
|
|
|
|
|
|
Доход від участі в капіталі |
6 721,0 |
6 803,0 |
6727,0 |
82,0 |
-76,0 |
1,220057 |
-1,12 |
Інші фінансові доходи |
22 099,0 |
0,0 |
7,0 |
-22 099,0 |
7,0 |
-100 |
|
Інші доходи |
1,0 |
1 759,0 |
0,0 |
1 758,0 |
-1759,0 |
175800 |
|
Фінансові витрати |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0 |
|
Втрати від участі в капіталі |
905,0 |
8 220,0 |
9611 |
7 315,0 |
1391,0 |
808,2873 |
16,92 |
Інші витрати |
12,0 |
164,0 |
5,0 |
152,0 |
-159,0 |
1266,667 |
-96,95 |
Продовження табл. 2.3
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
|
|
|
|
|
|
|
- прибуток |
18679,0 |
10886,0 |
9651,0 |
-7 793,0 |
-1235,0 |
-41,7206 |
-11,34 |
- збиток |
|
|
|
|
|
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
4 065,0 |
3 009,0 |
1779,0 |
-1 056,0 |
-1230,0 |
-25,9779 |
-40,87 |
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
|
|
|
|
|
|
|
- прибуток |
14614,0 |
7877,0 |
7872,0 |
-6 737,0 |
-5,0 |
-46,0996 |
-0,06 |
- збиток |
|
|
|
|
|
|
|
Чистий: |
|
|
|
|
|
|
|
- прибуток |
14614,0 |
7877,0 |
7872,0 |
-6 737,0 |
-5,0 |
-46,0996 |
-0,06 |
- збиток |
|
|
|
|
|
|
|
II. Елементи операційних витрат |
|
|
|
|
|
|
|
Матеріальні затрати |
507,0 |
557,0 |
660,0 |
50,0 |
103,0 |
9,861933 |
18,49 |
Витрати на оплату праці |
3 643,0 |
3 768,0 |
4008,0 |
125,0 |
240,0 |
3,431238 |
6,36 |
Відрахування на соціальні заходи |
1 045,0 |
1 204,0 |
1326,0 |
159,0 |
122,0 |
15,21531 |
10,13 |
Амортизація |
560,0 |
723,0 |
689,0 |
163,0 |
-34,0 |
29,10714 |
-4,70 |
Інші операційні витрати |
2 231,0 |
3 183,0 |
3000,0 |
952,0 |
-183,0 |
42,67145 |
-5,75 |
Разом |
7986,0 |
9435,0 |
9683 |
1 449,0 |
248,0 |
18,14425 |
2,63 |
III. Розрахунок показників прибутковості акцій |
|
|
|
|
|
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
12 142 500 |
16 365 773 |
16384 778 |
4 223 273,0 |
19005,0 |
34,78092 |
0,12 |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
12 142 500 |
16 365 773 |
16384 778 |
4 223 273,0 |
19005,0 |
34,78092 |
0,12 |
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
1,2 |
0,48 |
0,48 |
-0,7 |
0,0 |
-60 |
0 |
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
1,2 |
0,48 |
0,48 |
-0,7 |
0,0 |
-60 |
0 |
Дивіденди на одну просту акцію |
1,35 |
0,5 |
0,0 |
-0,85 |
-0,5 |
-62,9 |
-100 |
Для кращого уявлення динаміки елементів операційних витрат графічно зображено на рис.2.2.
Рисунок 2.2. Динаміка Елементів операційних витрат за 2009-2010рр.
З цієї діаграми видно , що у 2010 р. порівнно із 2009 р. матеріальні затрати зросли на 50 тис. грн. (9,9%), витрати на оплату праці – на 125 тис. грн., відрахування на соц. заходи – на 159 тис. грн., інші операційні витрати – на 952 тис. грн. У 2011 році порівняно із 2010 роком матеріальні затрати зросли на 103,0 тис. грн. (18,49%), витрати на оплату праці – на 240 тис. грн., відрахування на соц. заходи – на 122тис. грн., інші операційні витрати зменшились на 183 тис. грн.
Оцінка динаміки фінансових результатів підприємства за 2009-2011 роки показала, що відбулися певні зміни. З проведеного аналізу видно, що у 2010 році в порівнянні із 2009 р. дохід від реалізації продукції зменшився на 181 тис. грн. (або на 18,2%), відповідно зменшились рівень ПДВ на 30 тис. грн., чистий дохід від реалізації продукції – на 151 тис. грн., собівартість реалізованої продукції –на 72 тис. грн. Матеріальні затрати зросли на 50 тис. грн. (9,9%), витрати на оплату праці – на 125 тис. грн., відрахування на соц. заходи – на 159 тис. грн., інші операційні витрати – на 952 тис. грн. Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію зменшився на 700 грн. У 2011 р. порівняно із 2010 р. дохід (виручка) від реалізації продукції зменшився на 67 тис. грн. (або на 14,84%), відповідно зменшились рівень ПДВ на 12 тис. грн., чистий дохід від реалізації продукції на 55 тис. грн., собівартість реалізованої продукції на 233 тис. грн. Матеріальні затрати зросли на 103,0 тис. грн. (18,49%), витрати на оплату праці – на 240 тис. грн., відрахування на соц. заходи – на 122тис. грн., інші операційні витрати зменшились на 183 тис. грн. Чистий прибуток зменшився на 5 тис. грн. Загалом підприємство є прибутковим, загалом динаміка показників фінансових результатів має позитивну тенденцію до збільшення.
Для того щоб встановити здатність підприємства відповідати за своїми зобов'язаннями слід розрахувати показники фінансової стійкості та ліквідності. За даними балансу ПАТ «Концерн-Електрон» розраховую показники ліквідності та платоспроможності, які наведено у табл. 2.4
Таблиця 2.4