Журнал хозяйственных операций.
Номер |
Дата |
Операция |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
1 |
01.11.2011 |
Отприходованы канцелярские изделия от ООО "Комус" |
15363 |
10 |
60 |
|
|
НДС |
2765 |
19 |
60 |
2 |
01.11.2011 |
Согласно акту списаны канцелярские изделия |
15363 |
44 |
10 |
3 |
01.11.2011 |
Предъявлен к вычету НДС |
2765 |
68-2 |
19 |
4 |
10.11.2011 |
Реализованы ООО "Форум" 5 письменных столов |
315060 |
62 |
90 |
|
|
в том числе НДС |
48060 |
90-3 |
68-2 |
|
|
себестоимость товаров |
235891 |
90-2 |
41 |
5 |
10.11.2011 |
Согласно выписке банка перечислен подоходный налог |
116636 |
68-1 |
51 |
|
|
Страховые взносы в ПФ(Пенсионный Фонд) |
43681 |
69-2 |
51 |
|
|
Взносы на медицинское страхование |
8567 |
69-3 |
51 |
|
|
Взносы на социальное страхование |
43421 |
69-1 |
51 |
6 |
11.11.2011 |
Согласно авансовому отчёту Петрова А.И. отражены суточные (3500 руб.), проезд (12000 руб.) |
15500 |
44 |
71 |
7 |
15.11.2011 |
Оказаны консультационные услуги ООО "Заря" |
2360000 |
62 |
90 |
|
|
в том числе НДС |
360000 |
90-3 |
68-2 |
8 |
16.11.2011 |
Согласно выписке банка: поступила от ООО "Форум" выручка за товары |
315060 |
51 |
62 |
|
|
от ООО "Кварц" за услуги |
2500000 |
51 |
62 |
|
|
от ООО "Ворон" за услуги по управлению |
2000000 |
51 |
62 |
9 |
30.11.2011 |
Согласно акту предъявлено за услуги по управлению ООО "Ворон" |
2360000 |
62 |
90 |
|
|
в том числе НДС |
360000 |
90-3 |
68-2 |
10 |
30.11.2011 |
Согласно акту предъявлено за консультационные услуги ООО "Заря" |
1180000 |
62 |
90 |
|
|
в том числе НДС |
180000 |
90-3 |
68-2 |
11 |
30.11.2011 |
Начислена заработная плата сотрудникам |
2100000 |
44 |
70 |
|
|
Удержан подоходный налог |
273000 |
70 |
68-1 |
12 |
30.11.2011 |
Произведены отчисления страховых взносов: |
|
|
|
|
|
Соцстрах от травматизма 0,2% |
4200 |
44 |
69-1 |
|
|
Соцстрах по нетрудоспособности 2,9% |
60900 |
44 |
69-1 |
|
|
Пенсионный фонд 22% |
462000 |
44 |
69-2 |
|
|
на медицинское страхование 3,1% |
65100 |
44 |
69-3 |
|
30.11.2011 |
Начислена амортизация на компьютеры (срок службы 37 месяцев) |
3070 |
44 |
02 |
13 |
30.11.2011 |
Списываются затраты на месяц |
2726133 |
90-2 |
44 |
14 |
30.11.2011 |
Отражается финансовый результат |
2304976 |
90-9 |
99 |
|
|
Итого: |
20477511 |
|
|
Последние две операции выполняются в последнюю очередь, когда будут расписаны все остальные счета.
Разносим операции по счетам, считаем сумму по каждому счёту, заполняем обороты за ноябрь месяц 2011 года.
В помощь для составления оборотно-сальдовой ведомости мы сделали также ведомости остатков отдельно по двум счетам.
Когда мы разнесли все операции по счетам, нам нужно закрыть период, сначала мы производим операцию «Списываются затраты на месяц», таким образом мы переносим наши затраты с 44 счёта на 90.2. (Все наши основные затраты мы записывали на 44й счёт).