Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
практика ф.doc
Скачиваний:
1
Добавлен:
12.09.2019
Размер:
707.58 Кб
Скачать

2. Організація грошових розрахунків

В процесі виконання цього завдання студент повинен:

  • ознайомитись з порядком відкриття банком рахунків підприємства, оформити документи, які необхідні для відкриття рахунку;

  • ознайомитися з формами розрахунково-платіжних документів, що використовуються підприємством, оформити ті з них, що використовуються підприємством для розрахунків;

  • оформити договір на розрахунково-касове обслуговування банком підприємства;

  • дати характеристику та здійснити аналіз розрахунків підприємства з покупцями та постачальниками;

  • дослідити схему фінансових взаємовідносин підприємства з банками, податковими органами, бюджетними та позабюджетними фондами, страховими компаніями;

  • ознайомитися з організацією грошово-готівкових розрахунків на підприємстві, скласти відповідні документи за зразками, що ведуться підприємством;

  • скласти розрахунок ліміту залишку грошових коштів у касі підприємства;

  • ознайомитися з порядком контролю за своєчасністю виконання розрахункових операцій;

  • зробити висновки про стан роботи по здійсненню розрахунково-касових операцій підприємства.

Таблиця 2.1

Рух грошових коштів в 200_ р.

Стаття

Надходження

Видаток

А

1

2

І. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування

Коригування на:

амортизацію необоротних активів

Х

збільшення (зменшення) забезпечень

збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць

збиток (прибуток) від неопераційної діяльності

Витрати на сплату відсотків

Х

Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах

Зменшення (збільшення):

оборотних активів

витрат майбутніх періодів

Збільшення (зменшення):

поточних зобов’язань

доходів майбутніх періодів

Грошові кошти від операційної діяльності

Сплачені:

Відсотки

Х

податки на прибуток

Х

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

Рух коштів від надзвичайних подій

Чистий рух коштів від операційної діяльності

Продовження таблиці 2.1

А

1

2

ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Реалізація:

фінансових інвестицій

Х

необоротних активів

Х

Майнових комплексів

Отримані:

Відсотки

Х

Дивіденди

Х

Інші надходження

Х

Придбання:

фінансових інвестицій

Х

необоротних активів

Х

Майнових комплексів

Х

Інші платежі

Х

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

Рух коштів від надзвичайних подій

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження власного капіталу

Х

Отримання позики

Х

Інші надходження

Х

Погашення позик

Х

Сплачені дивіденди

Х

Інші платежі

Х

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

Рух коштів від надзвичайних подій

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

Чистий рух коштів за звітний період

Залишок коштів на початок року

Х

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

Залишок коштів на кінець року

Х