- •2.Принцип налогообложения
- •3.Законодательство о налогах и сборах в рф
- •4.Права и обязанности налогоплательщиков,плательщиков сборов и налоговых агентов
- •1. Налогоплательщики имеют право:
- •5.Права и обязанности налоговых органов
- •6.Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов
- •8.Налоговая декларация как форма налоговой отчетности и порядок ее представления
- •7. Налоговые обязательства и способы их обеспечения
- •9. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения
- •10. Порядок зачета и возврата сумм налога,сбора,пеней,штрафа
- •11. Элементы налогообложения, их краткая характеристика
- •12. Формы изменения срока уплаты налога и сбора. Порядок и условия их представления
- •14. Виды налоговых режимов. Классификация налогов.
- •15. Особенности налоговой системы рф и основные направления ее реформирования.
- •17. Акцизы: состав подакцизных товаров и налогоплательщики
- •19. Акцизы:порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты.
- •21. Налог на добавленную стоимость: плательщики и порядок освобожения от уплаты налога.
- •22. Налог на добавленную стоимость:объект налогообложения и операции,не подлежащие налогообложению.
- •23. Ндс: налоговая база и порядок ее определения
- •24. Ндс: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты налога.
- •25. Ставки ндс и порядок их применения
- •27. Таможенная стоимость и ее использование при исчислении таможенных платежей
- •28. Ввозная таможенная пошлина:ее виды, виды ставок, порядок исчисления и уплаты
- •29. Налог на прибыль организации: плательщики, объект налогообложения и налоговая база
- •31. Расходы по производству и реализации для целей налогообложения прибыли, их состав,характеристика отдельных видов расходов
- •32. Амортизационное имущество для целей налогообложения прибыли, порядок определения его стоимости
- •34. Внереализационные расходы для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
- •33. Амортизация: методы и порядок ее определения для целей налогообложения прибыли,
- •38. Ставки налога на прибыль и доходы организаций, порядок их применения.
- •35. Расходы на формирование резервов для целей налогообложения прибыли, их виды и порядок определения
- •37. Метод определения (признания) доходов и расходов для целей налогообложения прибыли
- •39. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли
- •41. Налоговый учет для целей налогообложения прибыли, аналитические регистры налогового учета.
- •40. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей.
- •60.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, ее сущность и налогоплательщики.
- •16.Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
- •42. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, состав доходов, доходы, не подлежащие налогообложению.
5.Права и обязанности налоговых органов
налоговые органы их структура ,права и обязанности
В систему нал органов вкл:
-ФНС- федеральный орган исполнит власти уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов. Он находится в ведение Минфина РФ
-Территориальные органы ФНС РФ относятся: 1) управление Службы по субъектам 2) межрегиональные инспекционные службы 3) инспекции службы по районам в городах, по городам без районного отделения 3) испекция службы внешне районного уровня
ПРАВА:
Требовать от налогоплательщика документы для исчисления и уплаты налогов и сборов
Проводить налоговые проверки
Производить выемку документов при проведении налоговых проверок
Вызывать на основании письменного уведомления налогоплательщика в налоговые органы для дачи пояснений по уплате налога
Приостанавливать операции по счетам и налагать арест на имущество
Взискиватьнедоимки,пени,проценты, штрафы
Требовать от банков документы, подтверждающие факт списания суммы со счетов налогоплательщика
Привлекать для проведения налогового контроля экспертов,специалистов,переводчиков
ОБЯЗАННОСТИ
Соблюдать законодательство о налогах и сборах
Осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах и НПА
Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц
Бесплатно информировать налогоплательщиков о действующих законодательствах, представлять формы налоговых деклараций и разъяснять порядок их заполнения, правах и обязанностях налогоплательщика,полномочиях налоговых органов итд
Соблюдать налоговую тайну и обеспечивать ее сохранение
Направлять налогоплательщику копию акта налоговой проверки и решения налогового органа
Предоставлять налогоплательщику в течении 5 дней пописьменному запросу справку о состоянии расчетов по налогам на основании данных налогового органа
Осуществлять по заявлению совместную сверку сумм уплаченных налогов,штрафов,пени.
6.Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов
1. Министерство финансов Российской Федерации дает письменные разъяснения налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, утверждает формы расчетов по налогам и формы налоговых деклараций, обязательные для налогоплательщиков, налоговых агентов, а также порядок их заполнения.
2. Финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, дают письменные разъяснения налогоплательщикам и налоговым агентам по вопросам применения соответственно законодательства субъектов Российской Федерации о налогах и сборах и нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах и сборах.
3. Министерство финансов Российской Федерации, финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований дают письменные разъяснения в пределах своей компетенции в течение двух месяцев со дня поступления соответствующего запроса. По решению руководителя (заместителя руководителя) соответствующего финансового органа указанный срок может быть продлен, но не более чем на один месяц.