9.2. Анализ выполнения плана по труду за предшествующий период

Основными задачами данного анализа являются:

• оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами;

• оценка эффективности использования трудовых ресурсов;

• выявление резервов экономии трудовых ресурсов и разра­ботка мероприятий по их использованию.

Обеспеченность фирмы трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников в базисном периоде по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание должно быть уделено кадрам ведущих профессий. В результате анализа выявляется дефицит (избыток) кадров в целом по фирме и ее структурным подразделениям. При этом определяются причины, обусловившие расхождение фактического наличия трудовых ресурсов с плановыми установками. По каждому структурному подразделению и в целом по фирме анализируются следующие показатели:

общая численность работ­ников;

численность промышленно-производственного персонала (ППП) и его удельный вес в общей численности; численность рабочих и их удельный вес в численности ППП;

дополнительная по­требность в персонале (всего, в том числе ППП); дополнительная потребность в кадрах рабочих и специалистов;

обеспечение дополнительной потребности в кадрах рабочих за счет выпускников профессионально-технический учебных заведений, службы занятости населения и прочих внешних источников;

высвобождение рабочих и служащих; использование высвобождаемой численности персонала и т.п.

Динамика численности персонала может оцениваться следующими показателями:

1. Индекс среднесписочной численности работающих (1_Ч ) опредёляется отношением среднесписочной численности работающих в фирме (структурном подразделении) в расчете на один

календарный день в отчетном (планируемом) году (Ч_сс1 ) и в базовом году (Ч_СС0):

12. Индекс удельного веса персонала данной категории (I_УВ0 ) определяется отношением удельного веса i-й категории работников в общей численности персонала в отчетном (планируемом) году ) к удельному их весу в базисном году (У_ув1 ):

(У_ув0)

3. Индекс численности рабочей силы (I_Ч ) определяется с уче­том изменения численности работников (обычно по отдельным ка­тегориям) на начало и конец анализируемого периода:

где Ч_о — численность работников на начало анализируемого пе­риода, чел.; Чпр — число вновь принятых за данный период, чел.; Ч_ув — число уволенных за данный период, чел.

9.3 Определение потребности в рабочих на нормируемых работах

Запланированный объем выпуска и реализации продукции мож­но обеспечить за счет увеличения численности работающих на предприятии либо за счет роста производительности их труда. Чем выше производительность труда, тем при прочих равных условиях с меньшей численностью, а следовательно, и меньшими затратами труда можно достичь тех же результатов.

Исходными данными для расчета требуемой численности рабо­чих на нормируемых работах являются: производственная програм­ма на плановый период, нормы времени, нормы выработки, нор­мы обслуживания, трудоемкость программы, организационно-технические мероприятия по снижению трудоемкости, данные о коэффициентах выполнения норм труда, фонд времени одного ра­бочего.

С учетом этих данных количество рабочих, необходимых для выполнения производственной программы, рассчитывается с ис­пользованием одного из методов:

- по трудоемкости;

- по нормам выработки;

- по нормам обслуживания;

- по рабочим местам;

- по нормативам численности.

Сначала рассмотрим методы определения численности рабочих-сдельщиков.

По трудоемкости производственной программы явочная чис­ленность рабочих определяется по формуле

где Ч_я -явочная численность рабочих; N.— изделие i-го наиме­нования в штуках;

T_i —плановая трудоемкость i-го изделия данной категории рабочих, н/ч;

F_H -нормированный годовой фонд рабочего времени, ч;

п -количество изделий;

K_H -коэффициент выполнения норм.

Предположим, на производственном участке следует обработать 620 комплектов изделий в квартал. Норма времени на обработку од­ного комплекта: по токарным работам - 8,2 ч; по фрезерным - 7,1 ч, планируемый коэффициент выполнения норм соответственно 110 и 115%; фонд рабочего времени составляет 458 ч. При этих услови­ях для выполнения производственной программы потребуется:

а) токарей: (Ч_{я т} = 620 х 8,2/458 х 1,1, что приблизительно рав­но 10 чел.);

б) фрезеровщиков: (Ч_{я ф} = 620 х 7,1/458 х 1,15, что соответствует 8 чел.).

Общая необходимая численность рабочих - 18 чел.

По нормам выработки явочная численность рабочих определя­ется по формуле

где Q. -производственная программа по i-му изделию, шт.;

п — количество изделий;

Н_ВЫР -норма выработки по i-му изделию.

K_H -коэффициент выполнения норм.

По нормам обслуживания явочная численность рабочих опреде­ляется по формуле

Ч_Я = т х К_см/Н_об или Ч_я = Sх К_см/Н_об,

где т -число обслуживаемых рабочих мест, шт.;

К_см -количество смен работы;

Н_об -норма обслуживания в плановом периоде;

S -обслуживаемая площадь.

Расчет численности рабочих-повременщиков имеет свою специ­фику, поскольку в их труде главный фактор - время, а достоверные данные об объеме работ имеются не всегда. На некоторых предпри­ятиях (например, с аппаратурными процессами), а также по рабо­там, на которые есть нормы, численность рабочих-повременщиков рассчитывается по нормам обслуживания.

Может быть использован и метод расчета по нормам численнос­ти, который применяется в том случае, если производственный объект или оборудование обслуживаются группой рабочих.

Нормативы явочной численности определяются на основе нор­мы обслуживания или нормы времени обслуживания по формулам:

где Р - объем работы;

Н_о - норма обслуживания, выраженная в тех же единицах, что и объем работы;

К_см –коэффициент сменности;

Ф -фонд рабочего времени (смена, месяц), в час;

Т_но -норма времени обслуживания.