1.3 Фінансова характеристика пат «Credit Agricole»

За сім років діяльності ПАТ «Credit Agricole» набув репутації надійного і порядного партнера. Економічні показники діяльності свідчать про успішний поступ Банку, зростання його потенціалу. Одним з наслідків такої політики стало підвищення уваги з боку нових акціонерів Банку та клієнтів.

Підтвердженням цього є наведений нижче балансовий звіт (Табл.. 1.1)

Таблиця 1.1 Річний балансовий звіт «Credit Agricole» (тис. грн.)

Показник	Значення показника по роках, тис. грн.
	01.01.2011 р.	01.01.2012 р.
Кошти та залишки в НБУ	33668	26364
Кошти в інших банках	75689	35096
Кредити та заборгованість клієнтів	64860	24854
Основні засоби та нематеріальні активи	12620	3336
Інші активи	1031	1630
Всього активів	187868	91280
Кошти банків	17435	3464
Кошти клієнтів	118943	57331
Інші зобов'язання	1593	1507
Всього зобов'язань	137971	62302
Статутний капітал	27624	17137
Резерви та інші власні кошти	22273	11841
Власний капітал	49897	28978
Всього пасивів	187868	91280
Чистий прибуток за рік	-	14707
Рентабельність, %	-	75
Прибутковість загальних активів, %	-	7

Як видно з табл.. 1.1, спостерігається збільшення власного капіталу, як це й відбулося і в 2011 році, тоді власний капітал збільшився втричі, в тому числі статутний в 2,4 рази. Протягом 2011 року ПАТ «Credit Agricole» стабільно перевиконував усі нормативи ліквідності та достатності капіталу, які встановлені НБУ. Розширюється мережа філій та відділень банка, удосконалюються розрахунки між ними, залізнична галузь підтримується фінансовими ресурсами банку.

Високим економічним показникам дуже сприяють сучасні банківські технології. Банківська інформаційна ПАТ «Credit Agricole» – це комплексна структура, яка об’єднує всі підрозділи, має розвинуту телекомунікаційну мережу, а її надійні програмні і апаратні комплекси відповідають світовим стандартам. В основі інформаційної системи ПАТ «Credit Agricole» лежать такі принципи:

1. відповідність вимогам Національного банку України;

2. висока безпека інформації (збереження даних у єдиній інформаційній базі, що забезпечує цілісність інформації і розмежування доступу відповідно до привілеїв);

3. зручність адміністрування і простота роботи користувачів;

4. налагоджений механізм одержання і передачі інформації від структурних підрозділів;

5. короткий час чекання системи на запити користувачів;

6. можливості модернізації і розширення спектра банківських послуг.

Виконання нормативів Національного банку України наведено в табл.1.2.

Таблиця 1.2 Виконання нормативів Національного банку України

Норматив	На 1.01.2000 р.		На 1.01.2001 р.
	Фактичне значення	Вимога НБУ	Фактичне значення	Вимога НБУ
Капітал банку, грн. евро	9483186,00 2362965,00	2000000,00	28882061,0 5511533,00	8000000,00
Платоспроможність банку (співвідношення капіталу банку і сумарних активів, зважених щодо коефіцієнтів ризику), %	50,55	8,00	55,18	8,00

Продовження таблиці 1.2

Миттєва ліквідність (співвідношення суми коштів на коррахунку та у касі до поточних та розрахункових), %	113,55	20,00	111,88	20,00
Загальна ліквідність (співвідношення загальних активів до загальних зобов’язань), %	139,23	100,00	145,92	100,00

Значні позитивні зміни у структурі капіталу Банку відносяться до збільшення частки чистого прибутку у складових частинах власного капіталу за умови його загального зростання, що відповідає вимогам Національного банку України стосовно мінімального розміру. Створена додаткова база безкоштовних джерел для подальших активних операцій.

Структура власного капіталу станом на кінець 2011 року:

56% - сплачений статутний капітал;

3% - прибуток минулого року;

40% - фінансовий результат поточного року;

1% - інші компоненти власного капіталу.

Структура власного капіталу станом на кінець 1998 року:

Сплачений статутний капітал - 71%;

Прибуток минулого року - 6%;

Фінансовий результат поточного року -18%;

Інші компоненти власного капіталу - 5%;

Протягом останніх двох років по всій сукупності вимог НБУ не було жодного зауваження. Всі фактичні значення діючих нормативів знаходились у встановлених межах. Більш того, завдяки стабільному перевищенню цих нормативів, зокрема, платоспроможності та загальної ліквідності, було створено надійну основу для обґрунтованої впевненості клієнтів банку у своєчасному та якісному обслуговуванні.

Для розрахунку основних економічних показників необхідно розглянути Методику розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні, яка надається до Інструкції НБУ №368 "Про порядок регулювання діяльності банків в Україні". Встановлені в методиці економічні нормативи регулювання діяльності банків, порядок їх розрахунку, та їх нормативні значення, є обов'язковими для виконання всіма банками.

В табл.. 1.3 наведені динаміка економічних нормативів Для проведення фінансового аналізу приймемо, що капітал який приходиться на долю ПАТ « Credit Agricole» складає на 1.01.2011 р. – 4158083,00 грн. та на 1.01.2012р. – 5769766,74 грн.

Таблиця 1.3 Динаміка основних економічних нормативів

Показник	Нормативне значення, %	01.01.2011 р.	01.01.2012р.
РК, грн.....	-	4 158 083,00		5 769 766,74__Н3, %_>= 4_59,48_75,03_
Н4, %	>= 20	32,01	15,28
Н5, %	>= 30	284,11	68,00
Н6, %	>= 20	31,06	15,01
Н7, %	<= 25	120,23	54,62
Н8, разів	8 кратн. размер РК	1,20	0,55
Н9, %	< = 5	120,23	54,62
Н10, %	<= 40	120,23	54,62
Н13, %	<=35	349,18	187,77

Так, у 2011 році регулятивний капітал дорівнював 4 158 083 грн., на 1.01.2012 р. капітал збільшився до 5 662 583 грн., додамо до цієї цифри прибуток в розмірі 107183,74 тис. грн., який був занесений на рахунок 5003 "Дивіденди, які направлені на збільшення статутного капіталу", регулятивний капітал дорівнює – 5 769 766,74 грн.. Можна зазначити, що збільшенню капіталу сприяє якісна та ефективна робота працівників.

Норматив НЗ в 2010 році дорівнював 59,48%, а в 2011 році - 75,03%, обидва показники відповідають встановленому нормативному значенню наведеному Інструкцією НБУ, що свідчить про високу адекватність основного капіталу.

Норматив Н4 в 2010 році дорівнював 32,01%, а в 2011 році -15,28%, що свідчить про спад миттєвої ліквідності, це пояснюється зростом коштів на поточних рахунках.

Норматив Н5 в 2010 році - 284,11%, а в 2011 - 68,00%, це свідчить про зниження рівня поточної ліквідності, що також пояснюється ростом коштів на поточних рахунках для розрахунку нормативу поточної ліквідності.

Норматив Н6 дорівнював у 2011 році - 15,01%, проти 31,06 % у 2010 році, що теж свідчить про спад ліквідності.

Норматив Н7 у 20011 році – 54,62%, проти 120,23% минулорічного значення, за нормативним значенням він не повинен перевищувати 25%, тобто можна зазначити, що значення показника суттєво впало, але воно ще дуже далеке від встановленого, зумовлюється це тим, що філія веде активно кредитування підприємств але своїх власних коштів має порівняно незначну величину .

Норматив Н8 у 20011 році дорівнює 29,404 тис. грн., що відповідає нормативному значенню нормативу великих кредитних ризиків.

Норматив Н9 у 20011 році дуже перевищив нормативне значення, що пояснюється відсутністю регулятивного капіталу.

Норматив Н10 у 2011 році становив 2940%, тоді як нормативне значення дорівнює 40%, це також пояснюється відсутністю регулятивного капіталу.