223.Укажіть основні завдання аналізу операцій із цінними паперами банку.

є оцінка: їх структури; прогнозування очікуваного прибутку цінних паперів; ефективності використання акцій; значимості цих операцій у діяльності банку; ступеню ризику інвестицій у цінні папери.

224.За якими показниками дається характеристика значимості операцій комерційних банків із цінними паперами?

Значимість операцій із цінними паперами в діяльності банку характеризується такими показниками: розмір операцій із цінними операціями на 1 у.о. а) капіталу банку; б) статутного капіталу; питома вага операцій з цінними паперами в загальній сумі активів банку.

225.За якими показниками характеризується ефективність використання акцій та прогнозування подальших тенденцій?

На сучасному етапі застосовуються такі показники ефективності використання акцій:

Рух наявних грошей в

=

розрахунку на акцію

Дивіденди в

=

розрахунку на акцію

Коефіцієнт виплати дивідендів =

Коефіцієнт відношення

ціни до прибутку =

(коефіцієнт дохідності)

“Книжкова” вартість акції =

Коефіцієнт відношення

ринкової ціни до

книжкової вартості =

акції

Основним статистичним індикатором, який використовується для порівняння дохідності акцій різних фірм, корпорацій, а також акцій з іншими альтернативними видами заощаджень є прибутковість акцій.

Прибутковість акцій визначає дохід, який мають власники часток капіталу фірми від своїх інвестицій.

Прибутковість акції = х 100%

226. Як визначається прибутковість акції

Дивіденди/Ринкова ціна акції*100%

227.Основними критеріями рейтингу облігацій є ..?

коефіцієнти боргового зобов'язання, коефіцієнт своєчасно отриманого відсотка, поточний коефіцієнт та інші; забезпечення облігацій заставою; наявність фонду відшкодування, який забезпечує систематичну виплату відсотків; строк платежу: облігація з коротким строком платежу буде менш ризикованою, ніж довгострокова облігація, і це буде відбиватися у рейтингах; стабільність прибутків фірми; антимонопольний фактор; зовнішні операції тощо.

228. В яких випадках виникає необхідність оцінки акцій закритого акціонерного банку?

При поглинанні або злитті банку, при купівлі голосуючого контрольного пакета акцій, при перетворенні закритого банку у відкрите акціонерне товариство і випуску акцій у вільний продаж, при видачі забезпечення позики у вигляді акцій

229. Назвіть способи оцінки вартості банківських акцій

Оцінка на базі ліквідаційної вартості, оцінка на базі співвідношення ціна-прибуток

230. Дайте визначення терміна «ліквідаційна вартість акції»

Сума грошей, яку можна отримати, коли банк буде ліквідований

231. Розкрийте сутність методу оцінки акцій банку на базі відношення ціна-прибуток

Співвідношення ціна-прибуток становить відношення ціни акції до чистого прибутку банку на одну акцію. Як базу для оцінки вартості акцій використовують прибуток

232. Наведіть формулу розрахунку загальної ринкової вартості всіх акцій банку

Загальна ринкова вартість усіх акцій:Загальний чистий прибуток=Ринкова вартість однієї акції:Чистий прибуток на одну акцію

233. Перелічіть головні цілі при злитті та поглинанні комерційного банку

Диверсифікованість і рівновага ринку, підвищення якості активів їх привабливості на ринку і вартості поглинання, збільшення обсягу банківських операцій націлених на високоприбуткові операції, впровадження технологій що підвищують продуктивність і допомагають зберегти провідне становище на ринку і в рівні доходів, збільшення цінності, підаищення ринкової диверсифікованості, майбутньої прибутковості

234. В яких випадках у діяльності банків використовують методи кількісної оцінки акцій банку.

Для попереднього аналізу вкладень інвестицій при злитті та поглинанні, для оцінки вигоди від консолідації капіталів і вартості

235.На які групи поділяють не фінансові інвестиційні активи комерційного банку

Матеріальні й нематеріальні

236. Визначте сутність нематеріальних активів

Це засоби, які не мають матеріально-речової форми, однак дають прибуток чи створюють умови для нормальної діяльності банку та отримання прибутку

237.На які групи за функціональним призначенням поділяють основні запаси

Ділові зв’язки банку. Розміщення клієнтури, монопольні права і привілеї, престиж фірмових знаків, патенти і ліцензії, інтелектуальна власність

238.Дайте визначення терміна «операційні основні засоби»

Ті, що беруть безпосередню повну або часткову участь у банківській діяльності чи сприяють її виконанню

239.Назвіть основні завдання матеріальних активів

Від того як комерційний банк забезпечений основними фондами та віж ефективності їх використання значною мірою залежить результат його господарсько-фінансової діяльності

240.Які показники характеризують забезпеченість банку основними фондами

Фондоозброєність

241.За якими показниками вивчають технічний стан основних фондів банку

Коефіцієнт оновлення, коефіцієнт вибуття, коефіцієнт зносу

242. Які показники характеризують ефективність використання основних фондів

Фондовіддача і фондомісткість

243. Які показники характеризують значимість лізингових операцій у діяльності банку?

Частка майна, призна-ченого для передачі в оренду, в загальній сумі активу балансу

Величина лізингового майна на 1 у.о. капіталу

Частка майна, призна-ченого для передачі в оренду, в загальній сумі основних засобів

Величина лізинго-вого майна на 1 у.о. статутного капіталу

244. Що являє собою дохід від лізингових операцій?

Дохід від лізингових операцій являє собою суму фактично отриманої плати від орендаторів.

До складу орендної плати входить: Сума амортизації майна, що орендується; Плата за додаткові послуги; Комісійні виплати; Плата за використані кредитні ресурси.

245. Як розраховується сума прибутку від лізингових операцій?

прибуток від лізингових операцій дорівнює різниці між сумою фактично отриманої орендної плати і сумою нарахованої амортизації на лізингове майно

246. Як визначається вигідність для банку лізингових операцій?

Показник визначається шляхом співставлення питомої ваги прибутку від лізингових операцій у загальній сумі прибутку банку з питомою вагою лізингових операцій у загальній сумі активу балансу банку.

247. З яких компонентів складається орендна плата по лізинговому майну?

До складу орендної плати входить: Сума амортизації майна, що орендується; Плата за додаткові послуги; Комісійні виплати; Плата за використані кредитні ресурси.

248. За якою формулою розраховується рівень рентабельності лізингових операцій?

Для розрахунку рівня рентабельності лізингових операцій використовується така формула:

249. Які види лізингу ви знаєте?

За характером власності лізингові операції банку поділяються на:

оперативний лізинг; фінансовий лізинг; поворотний лізинг; чистий лізинг; лізинг із повним обслуговуванням; револьверний (відновлювальний) лізинг. За природою обслуговування лізинг поділяється на: лізинг рухомого майна; лізинг нерухомого майна; лізинг споживачів товарів тривалого користування.

250. Якими причинами визначається привабливість лізингу для банків?

наявністю у цій формі вкладення коштів, реального забезпечення; достатньо високим ступенем рентабельності; закріпленням традиційних зв'язків із клієнтом; встановленням нових форм партнерських зв'язків із клієнтом; поширенням сфери впливу банку.

251. За якою формулою розраховується сума орендної плати?

З

відси загальна сума лізингового платежу за лізинговою угодою буде дорівнювати:

А – амортиз відрахування; П_п - плата за послуги лізингодавця;

252.Вивчення яких питань включає аналіз платіжної дисципліни?

Аналіз стану і складу дебіторської заборгованості, аналіз стану і складу кредиторської заборгованості, вивчення своєчасності та повноти розрахунків із бюджетом і позабюджетними фондами, виконання зобов’язань перед клієнтом за їх розрахунками: обслуговування, нарахування процентів за акціями.

253. На які показники банку має негативний вплив наявність дебіторсько-кредиторської заборгованості?

На платоспроможність банку, якість розрахунково-касового обслуговування клієнтів, довіру клієнтів та контролюючих органів

254. З яких етапів складається процес аналізу розрахунково-платіжної дисципліни?

Розробка заходів, спрямованих на ліквідаціюнеобгрунтованої дебіторсько0-кредиторської заборгованості, своєчасне проведення розрахунків; зясування причин несвоєчасного проведення розрахунків, виникнення необґрунтованої дебіторсько-кредиторської заборгованості; оцінка стану дебіторсько-кредиторської заборгованості на звітну дату і в динаміці

255.Розкрийте склад інформаційної бази, що використовується при аналізі стану платіжної дисципліни банку

Дані обліку рахунків класу 3 Плану рахунків, дані аналітичного і синтетичного обліку, складені угоди з питань діяльності банку, листування з питань дебіторсько-кредиторської заборгованості, інструктивні матеріали, звіт про стан дебіторсько-кредиторської заборгованості по країнах СНД

256. Яким моментам приділяють увагу під час аналізу дебіторсько-кредиторської заборгованості?

Її розмір, за ким її враховано, дату її виникнення, джерела покриття, приблизний строк проведення, заходи що вживаються для погашення заборгованості

257. Розкрийте зміст аналізу стану розрахунків банку з бюджетом та позабюджетними фондами?

Ознайомлення з Положеннями про оподаткування прибутку, створення і використання коштів позабюджетних фондів; Перевірка правильності розрахунків з перерахування коштів; Аналіз правильності проведених відрахувань; Перевірка своєчасності складання звітів щодо фондів та витрат; Аналіз причин нарахування пені за несвоєчасне відрахування коштів; Перевірка своєчасності складання актів звірення розрахунків; зясування причин недоліків у розрахунках із бюджетом та позабюджетними фондами; розробка пропозицій і рекомендацій щодо поліпшення розрахунків із бюджетом і позабюджетними фондами.

258. Зясуйте зміст процесу аналізу зобов’язання комерційного банку

Аналіз загальної структури витрат, вивчення джерел повернення виплат банком, аналіз структури виплат у розподілі окремих клієнтів і кореспондентів, вивчення достатності коштів на кореспондентському рахунку, перевірку правильності нарахованих сум виплат

259. Які ви знаєте джерела повернення зобов’язань банку

Дохід комерційного банку

260.Перелічить чинники що впливають на суму процентних видатків за зобов’язаннями банку?

Сума боргу, строк сплат боргу, рівень процентної ставки

261.За якою формулою нараховують суму дивіденду за привілейованою акцією?

Кількість привілейованих акцій*номінал*ставка процента за акціями у відносних одиницях

262.Наведіть формулу розрахунку доходу на одну просту акцію

Сума процентів за рік/сума,на яку нараховуються процети

263. Як визначається дивідендний вихід?

Дивіденд на одну акцію/Дохід на акцію

264. На які групи поділено економічні нормативи, що регламентують діяльність комерційного банку

Норматив капіталу, норматив ліквідності, норматив ризику

265.Розкрийте склад нормативів капіталу

Мінімальний розмір регулятивного капіталу, мінімальний розмір статутного капіталу, норматив адекватності регулятивного капіталу, норматив адекватності основного капіталу

266.З яких показників складаються нормативи ліквідності?

Миттєва ліквідність, потосна ліквідність, короткострокова ліквідність

267.Які показники формують нормативи ризику?

Нормативи ризику складаються з: максимальний ризик на одного позичальника; норматив великих кредитних ризиків; максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру; максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам; інвестування і цінні папери окремо за кожною установою; загальні суми інвестування; загальна відкрита (довга, коротка) валютна позиція банку;