105.Які обмеження рекомендує Національний банк України для комерційних банків у їх діяльності відповідно до встановленої категорії капіталу?

Залежно від рівня достатності капіталу банку Національний банк рекомендує комерційним банкам вжити таких заходів:

а) банкам, що не дотримуються вимог Національного банку щодо мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1), нормативів адекватності регулятивного капіталу (Н2) та адекватності основного капіталу (Н3), - винести на розгляд правління та ради банку перелік заходів щодо розвитку його капітальної бази (програму капіталізації) або питання щодо його реорганізації шляхом приєднання чи злиття.

б) недокапіталізованим банкам - припинити в будь-якій формі виплату дивідендів (крім виплати дивідендів у вигляді власних акцій) та викуп власних акцій (паїв/часток учасників у статутному капіталі), а також унести на розгляд правління та ради банку перелік заходів (програму) фінансового оздоровлення банку.

Крім того, недокапіталізованим банкам рекомендується встановити такі обмеження: тимчасово припинити залучення коштів фізичних та юридичних осіб; обмежити активні операції з акціонерами та інсайдерами банку; припинити надання бланкових та пільгових кредитів;

в) значно недокапіталізованим банкам припинити: виплату дивідендів у будь-якій формі (крім виплати дивідендів у вигляді власних акцій/паїв/часток) та викуп власних акцій (паїв/часток/ учасників у статутному капіталі); відкриття нових депозитних рахунків фізичним особам і поповнення діючих; проведення подальшої емісії цінних паперів (крім випуску власних акцій) ;

г) критично недокапіталізованим банкам припинити виплату процентів за субординованим боргом;

д) значно недокапіталізованим або критично недокапіталізованим банкам унести на розгляд загальних зборів акціонерів (учасників) питання щодо санації банку його акціонерами (учасниками) або інвесторами.

106.Від яких умов залежить вибір способу збільшення капіталу?

Від суми зростання капіталу, допустимих витрат на придбання додаткового капіталу, часу на який банк розраховує.

107. Який порядок контролю встановлений Національним банком України за дотриманням комерційними банками мінімального розміру статутного капіталу?

Розмір статутного капіталу комерційного банку визначається його засновниками, але він не може бути менше встановленого Національним банком України рівня.

Мінімальний розмір статутного капіталу контролюється Національним банком України тільки на час створення та реєстрації комерційного банку згідно з вимогами чинного законодавства.

108. Які поняття статутного капіталу ви знаєте?

1. Номінальний або мінімальний - це сума статутного капіталу, яка необхідна для отримання ліцензії на існування банку.

2. Зареєстрований - це сума статутного капіталу, яка зареєстрована в регіональ­ному управлінні Національного банку. Вона може бути більше номінального статутного капіталу.

3. Сплачений - це сума статутного капіталу, за яким надійшла оплата від акціонерів.

4. Оголошений - це номінальний або початково заявлений статутний капітал, збільшений на будь-яку суму.

109.Створені за рахунок яких джерел кошти заборонено використовувати юридичним особам для формування статутних капіталів комерційних банків?

кошти, одержані у кредит; бюджетні кошти; кошти власних статутних фондів; кошти резервних фондів; кошти цільового фінансування.

110. За рахунок яких коштів дозволено юридичним особам здійснювати внески до статутних капіталів комерційних банків?

Внески до статутних капіталів банків здійснюються юридичними особами-акціонерами банків тільки за рахунок наявних вільних власних коштів у грошовій формі в національній валюті України та вільно конвертованій іноземній валюті (для засновників, акціонерів (учасників) банку - нерезидентів України).

111.Як розраховується сума наявних власних вільних коштів у юридичних осіб –акціонерів?

Розмір наявних вільних власних коштів у юридичних осіб-акціонерів банків дорівнює різниці між сумою джерел власних і прирівнених до них коштів (підсумок І розділу пасиву балансу), за винятком коштів статутного і резервного фондів, коштів цільового фінансування та сумою коштів, іммобілізованих в основні засоби та інші позаоборотні активи (підсумок І розділу активу балансу).

112.За якими показниками дається оцінка платоспроможності та фінансової стійкості юридичних осіб - акціонерів комерційних банків?

Показники платоспроможності:

а) коефіцієнт загальної ліквідності (КЛ1);

б) коефіцієнт поточної (проміжної) ліквідності (КЛ2);

в) коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності (КЛ3);

г) коефіцієнт покриття короткострокових зобов'язань власним оборотним капіталом (К п.з.).

2. Показники фінансової стійкості:

а) коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів (Кз);

б) коефіцієнт фінансової незалежності (КН);

в) коефіцієнт автономності (КА);

г) коефіцієнт маневреності власних коштів (КМ).

3. Інші показники фінансового стану:

а) коефіцієнт реальної вартості основних і обігових засобів (КР);

б) коефіцієнт покриття інвестицій (К п.і.);

в) коефіцієнт інвестування (К ін.);

г) коефіцієнт реальної вартості основних засобів у майні (К р.осн.);

д) коефіцієнт покриття балансу (К.п.б.);

е) коефіцієнт використання власних коштів (К.е.в.к);

ж) коефіцієнт використання фінансових ресурсів усього майна (К.в.ф.р.).

113. Як розраховується показник, що дає характеристику масштабів діяльності банку?

Це - показник приросту статутного капіталу:

114. Укажіть показники, що характеризують ефективність використання статутного капіталу.

розмір кредитних вкладень на 1 у.о. статутного капіталу; розмір прибутку на 1 у.о. статутного капіталу; розмір прибутку на 1 акцію; розмір прибутку на 1 акціонера.

115. Укажіть показники, що визначають значення статутного капіталу в діяльності комерційного банку.

Значення статутного капіталу в діяльності комерційного банку визначається за допомогою показників: питомої ваги статутного капіталу в загальній сумі капіталу; питомої ваги статутного капіталу у валюті балансу.

116.Назвіть джерела формування резервного фонду комерційних банків.

Протягом, п’яти років величина резервного капіталу повинна бути не менше 25% статутного капіталу, тобто досягти свого нормативного значення.

117.Для яких цілей призначений резервний фонд комерційного банку?

покриття збитків комерційного банку за операціями, які він проводить; виплати дивідендів за привілейованими акціями, коли для цього недостатньо прибутку.

118.Що забезпечує комерційному банку наявність резервного фонду?

Забезпечує стійкість діяльності банку, зміцнює матеріальну і фінансову базу, сприяє підвищенню гарантій виконання банком своїх зобов’язань перед кредиторами, зменшує ймовірність банкрутства банку.

119.Якою повинна бути величина резервного фонду?

Протягом, п’яти років величина резервного капіталу повинна бути не менше 25% статутного капіталу, тобто досягти свого нормативного значення.

120. На які питання звертається увага при аналізі резервного фонду?

У процесі аналізу резервного капіталу комерційного банку необхідно: перевірити правильність створення резервного капіталу відповідно до чинного законодавства; проаналізувати тенденції росту резервного капіталу; проаналізувати причини витрат кожної суми вказаного капіталу (тобто причини, напрямки, заходи).

121. Дайте визначення терміна "зобов'язання”.

Зобов'язання - вимоги до активів банківської установи, що зобов'язують її сплатити фіксовану суму коштів у визначений час у майбутньому.

122. Перелічіть склад зобов'язань комерційного банку.

При веденні обліку та складанні звітності до зобов'язань також включаються кредиторська заборгованість, заборгованість за нарахованими процентами та відстрочена дебіторська заборгованість за доходами, але не включаються доходи, прибуток та внутрішньобанківські розрахунки

123. За якими ознаками класифікуються зобов'язання банку?

залежно від вкладників, від форми власності, від строку і порядку повернення…

124. Визначте якісний склад зобов'язань банку.

Депозити всього: коррахунки банків, до запит., строкові, депозити та кредити інших банків, кредити, отримані від між нар орг-й; ЦП власного боргу; субординов заборгов-ть; інші зобов.

125. За якими критеріями аналізується структура зобов'язань банку?

за джерелами формування; за групами клієнтів; за термінами

126. Назвіть джерела аналізу зобов'язань банку.

нормативні акти уряду, Верховної Ради і Національного банку; баланс комерційного банку; дані про обороти та залишки на рахунках; звіт про суми і процентні ставки за депозитами; звіт про кредитний портфель та залишки за депозитами; різноманітні позаоблікові матеріали та інше.

127.Дайте визначення терміна "депозит”.

це зобов'язання банку за тимчасово залученими коштами фізичних і юридичних осіб або цінними паперами за відповідну плату.

128. На які групи поділяються депозити банку за економічним змістом?

депозити до запитання; строкові депозити; ощадні вкладення населення; цінні папери власного боргу.

129. За якими ознаками здійснюється класифікація зобов'язань банку?

залежно від вкладників, від форми власності, від строку і порядку повернення…

130. За якою формулою визначається частка коштів клієнтів, що осідає на їх поточному рахунку, яка може бути розміщена на строковий депозит?

- частка коштів від планової виручки, що може бути розміщена на строковий депозитний рахунок;

- середній залишок коштів на поточному рахунку за відповідний період минулого року;

- фактичні надходження на поточний рахунок (фактична реалізація за відповідний період минулого року);

- очікувані надходження на поточний рахунок підприємства (план з реалізації).

131. Назвіть формулу коефіцієнта трансформації короткострокових позик у довгострокові.

- коефіцієнт трансформації,

- дебетовий оборот із видач короткострокових позик терміном до одного року,

- кредитовий оборот із надходжень коштів на депозитні рахунки терміном до одного року.

132. Як розраховується рівень осідання коштів на рахунках за вкладами?

- рівень осідання коштів на рахунках за вкладами, %;

- залишок вкладів на кінець року;

- залишок вкладів на початок року;

- надходження на рахунки за вкладами.

133. Які показники використовуються при оцінці ефективності використання зобов'язань банка?

норматив загальної ліквідності; ефективність використання платних пасивів; ефективність використання сукупних зобов'язань; коефіцієнт ефективності використання зобов'язань.

134. За якою формулою розраховують норматив загальної ліквідності? Яке нормативне значення названого показника?

Активи/забовязання*100%, нормативне значення названого показника має становити не менше як 100%

135. Який показник використовується для оцінки ефективності використання платник ресурсів, як він розраховується?

- ефективність використання платних пасивів;

ДА - доходні активи;

ПП - платні пасиви.

Як показує практика, норматив використання платних пасивів має становити не менше 90%.

136. Укажіть оптимальне значення показника ефективності використання платних ресурсів не менше ніж 90%

137. За якою формулою розраховується ефективність використання сукупних зобов'язань?

- ефективність використання сукупних зобов'язань банку;

ДА - доходні активи;

СЗ - сукупні зобов’язання.

Вважається, що банк ефективно використовує в господарському обороті сукупні зобов'язання, якщо наведений показник буде не менше 50%.

Ефективність використання банком своїх зобов'язань можна також проаналізувати за допомогою коефіцієнта ефективності їх використання, який розраховується за такою формулою:

Це співвідношення показує, яка сума зобов'язань банку припадає на 1 у.о. кредитних вкладень. Якщо вказаний показник буде більше одиниці, то це свідчить про недостатньо ефективне використання зобов'язань, тому що банк проводить недостатньо активну кредитну політику.

138. Укажіть оптимальне значення показника ефективності використання сукупних зобов’язань не менше ніж 50%