375. Які чинники необхідно враховувати при аналізі структури витрат банку?

В процесі аналізу структури процентних витрт необхідно враховувати наступне:

• Витрати банку по обслуговуванню поточних рахунків клієнтів, як правило, найменші. Це самий дешевий ресурс для банку. Збільшення частки вказаного компоненту в ресурсній базі банку скорочує процентні витрати. Але зміна залишків на поточних рахунках непередбачувана, тому що клієнти можуть жадати свої кошти одночасно. У зв'язку з цим, велика їх частка в зобов'язаннях банку послаблює його ліквідність. Оптимальний рівень залишків поточних рахунків у ресурсній базі банку - до 30%.

• Незважаючи на зростання процентних витрат, збільшення частки строкових депозитів у загальній сумі підпроцентних зобов'язань є позитивним моментом, тому що вони є найбільш стабільною частиною ресурсів банку. Саме цей вид ресурсів дозволяє надавати кредити на більш тривалий строк. Хоча за цей вид ресурсів сплачується більш високий процент. Рекомендований рівень цього виду ресурсів у загальній ресурсній базі - не менше 50%.

• Міжбанківський кредит - це найбільш дорогий вид ресурсів, тому його висока питома вага в загальній сумі зобов'язань приводе до подорожчання кредитних ресурсів банку. Висока залежність діяльності банку від міжбанківських кредитів не може бути оцінена позитивно. Рекомендований рівень міжбанківських кредитів у загальній процентній сумі ресурсів банку складає 20%.

• Витрати на вклади громадян значно нижче, ніж на міжбанківський кредит. Тому робота банків повинна бути спрямована на максимальне залучення коштів від громадян.

375. Наведіть оптимальний рівень залишків поточних рахунків у ресурсній базі банку.

До 30 %

375. Як впливають отримані міжбанківські кредити на розмір процентних витрат банку?

Міжбанківський кредит - це найбільш дорогий вид ресурсів, тому його висока питома вага в загальній сумі зобов'язань приводе до подорожчання кредитних ресурсів банку. Висока залежність діяльності банку від міжбанківських кредитів не може бути оцінена позитивно. Рекомендований рівень міжбанківських кредитів у загальній процентній сумі ресурсів банку складає 20%.

375. За якою формулою розраховується показник закономірності зміни витрат банку?

Усі або окремі види процентних витрат за період, що аналізується / активи банку

375. Які чинники впливають на розмір процентних витрат і за якою методикою здійснюється розрахунок їх впливу?

На розмір процентних операційних витрат банку впливають (як і на розмір доходів) такі чинники:

зміна середньої процентної ставки за платні ресурси;

зміна середніх залишків платних ресурсів;

зміна строку залучення ресурсів.

375. Як обчислюється середня сплачена ставка за ресурси?

(Процентні витрати * кількість днів у періоді) / (підпроцентні зобов’язання * 365 днів) * 100%

375. Наведіть склад непроцентних витрат.

податків на дохід;*витрат на утримання робітників (включаючи додаткові премії і заохочення);*витрат на забезпечення під збитки за позиками;*податків на діяльність та плати за ліцензування діяльності;*зносу та амортизації;*створення капіталу (прибутків); *витрат на утримання приміщення;*інших операційних витрат;*забезпечень, зменшених на отримані кошти;*інших видатків.

375. Які причини впливають на зміну непроцентних витрат?

376. В якому порядку проводиться аналіз витрат на посередництво?

Аналіз витрат на посередн полягає в розклад непроцент витрат на групи.Це здійсн шляхом оцінки кожної статті непроцентних витрат як процента від загальних середніх активів.

375. Укажіть формулу розрахунку чистої операційної (посередницької) маржі

Доходи на дохідні активи + відпов комісія / усі фін активи*100% - витрати на проценти / усі пасиви, що рефінансуються * 100%

375. За допомогою яких показників аналізується ефективність діяльності банку? Вкажіть оптимальне значення цих показників.

питома вага непроцентних витрат у загальних активах банку:= непроцентні витрати / загальні середні активи * 100%; *питома вага витрат на оплату праці у сукупних активах:= витрати на оплату праці / сукупні середні активи * 100%;*Оптимальне значення наведеного показника має бути не менше 2%.;*питома вага інших операційних витрат у сукупних активах: = інші операційні витрати / сукупні середні активи * 100%;*Оптимальне значення цього показника повинно бути не менше 1,5%.;*питома вага витрат на банківські ризики для покриття збитків за кредитами у сукупних активах:=відрахування до резервів / сукупні середні активи * 100%;*Оптимальне значення названого показника має бути не менше 0,5%.;Наведені показники аналізуються у динаміці, шляхом порівняння їх фактичної величини з їх оптимальними значеннями та з аналогічними показниками інших банків.

375. Дайте визначення терміна "прибуток комерційного банку".

прибуток комерційного банку - перевищення доходів над витратами.

375. Що означає термін "чистий прибуток банку?"

сума прибутку до оподаткування мінус сума обов'язкових та інших платежів до бюджету. У світовій практиці вважається, якщо сума чистого доходу до оподаткування складає не менш 2,0% від суми капіталу, то банк працює ефективно.

375. На які види поділяється чистий прибуток банку?

- капіталізований, тобто спрямований на збільшення власних банківських фондів;

- прибуток, що розподіляється між акціонерами у вигляді дивідендів.

375. Назвіть елементний склад прибутку банку.

прибутку від операційної діяльності;*прибутку від комісійних операцій;*іншого банківського прибутку від операційної діяльності;*інших прибутків від неопераційної діяльності.

375. Які чинники впливають на зміну розміру прибутку банку?

*рівень процентних ставок;*рівень процентів за платні ресурси;*обсяг послуг банку;*рівень інфляції;*рівень дохідності активів;

375. Перерахуйте основні завдання аналізу банківського прибутку.

.*дати характеристику змін у сумі прибутку;*визначити причини змін, що відбулися в сумі прибутку;*розрахувати кількісний вплив чинників на розмір прибутку;*дати характеристику заходів банку зі збільшення прибутку.

375. Охарактеризуйте зміст аналізу змін у структурі прибутку.

У процесі аналізу прибутку банку необхідно:

-дати характеристику змін у сумі прибутку;

-визначити причини змін, що відбулися в сумі прибутку;

-розрахувати кількісний вплив чинників на розмір прибутку;

-дати характеристику заходів банку зі збільшення прибутку.

375. Назвіть чинники кредитної діяльності банку, що впливають на зміну розміру його прибутку.

Вплив зміни суми наданих кредитів;*Вплив зміни рівня дохідності кредитів;*перевитрачання

375. Дайте визначення терміна "дохідність комерційного банку".

Дохідність комерційного банку - це сумарний позитивний сукупний результат його господарсько-фінансової та комерційної діяльності. За рахунок доходів банку покриваються всі його операційні витрати, формується прибуток, обсяг якого визначає рівень дивідендів, зростання капіталу, розвиток пасивних та активних операцій.

375. Наведіть показники, що використовуються при аналізі прибутковості банку

% дохідності активів; % дохідності капіталу.

375. Укажіть формулу розрахунку процента дохідності.

прибуток після оподаткування / середні загальні активи * 100%

375. Які фактори впливають на рентабельність активів?

Фактори, які впливають на показник рентабельності активів, пов'язані зі змістом чисельника і знаменника, тобто він змінюється під впливом динаміки абсолютної величини прибутку та активів. Його зменшення може бути викликане вищими темпами зростання активів порівняно з темпами зростання чистого прибутку або ж зі зменшенням прибутку при незмінних активах чи їх збільшенні.

375. З якою метою розраховується показник дохідності робочих активів?

Зіставлення проценту дохідності активів і проценту дохідності робочих активів дає можливість виявити невикористані резерви підвищення дохідності робочих активів за рахунок поліпшення їх структури, більш ефективного їх використання

375. Наведіть формулу розрахунку чистого операційного доходу на загальні активи.

(чистий процентний дохід + інший операційний дохід) / середні загальні активи * 100%

375. Як визначається процент дохідності капіталу?

Прибутк-ть після оподаткув / середній капітал * 100%

375. За якою формулою розраховується процент віддачі статутного капіталу?

Чистий прибуток / серед стат капітал * 100%

375. Як розраховується рівень прибутковості банку?

прибуток банку / витрати банку * 100%

375. З якою метою розраховується показник чистого спреда?

чистий спред - це різниця між процентн ставками,отриман і сплач.За його допом визнач необхідна мінімальна різниця між ставками за активними й пасивними операціями, яка дасть змогу банку покрити витрати, але не принесе прибутку.Оптимальне значення чистого спреду-не менше 1,25%.

418.Що означає термін "рейтинг"? Рейтинг - це метод порівняльної оцінки діяльності декількох банків.

419.Яка мета рейтингової системи? Метою рейтингової системи є відображення в однаковій та зрозумілій формі фінансового стану комерційних банків, дотримання ними вимог законодавчих та нормативних актів, та загальної надійності їх функціонування.

420.Яке має значення рейтингова система для Національного банку України? Єдина система рейтингу дає змогу Національному банку України скласти загальне уявлення про стан та стабільність банківської системи. Така оцінка системного ризику дає можливість визначити пріоритети, а також методи нагляду та потребу в ресурсах для здійснення належного контролю за банківською системою.

421.Що є основою рейтингової системи? Основою рейтингової системи є оцінка ризику за п'ятьма основними компонентами: достатність капіталу (С), якість активів (А), менеджмент (М), надходження (Е), ліквідність (L), чутливість до ринкового ризику (S).

422.Чиєю власністю є визначений рейтинг комерційних банків та які межі його використання? Рейтинг є власністю Національного банку України і призначений тільки для внутрішнього користування.

423.За допомогою якої шкали здійснюється рейтингова оцінка фінансового стану комерційного банку? За рейтинговою системою передбачається визначити кожному банку цифровий рейтинг за всіма шістьма компонентами, а комплексна рейтингова оцінка визначається на підставі рейтингових оцінок за кожним із цих компонентів. Кожен компонент рейтингової системи оцінюється за п’ятибальною шкалою, де оцінка «1» є найвищою оцінкою, а оцінка «5» - найнижчою, комплексна рейтингова оцінка також визначається за п’ятибальною шкалою.

424.Як визначається загальний рейтинг комерційного банку? Загальна рейтингова оцінка може визначатися як середнє арифметичне рейтингових оцінок за компонентами рейтингової системи: має бути цілим числом та враховувати всі основні фактории, що відображені при визначені рейтингових оцінок за всіма компонентами. Також підраховується, скільки компонентів рейтингової системи мають однакову рейтингову оцінку; аналізується, які сааме компоненти мають однакову рейтингову оцінку; як правило ( в більшості випадків ) комплексна рейтингова оцінка виставляється за рейтинговою оцінкою, що трапляється найчастіше.

425.Дайте характеристику фінансового стану банку, у якого визначений сукупний рейтинг дорівнюється "1". Банки, які мають зведений рейтинг "1" є надійними за всіма показниками. Банки вважаються стабільними, такими, що мають кваліфіковане керівництво, та здатними протистояти більшості економічних спадів. Ступінь нагляду за такими банками потрібен мінімальний.

426.Які має характеристики фінансовий стан банку із сукупною рейтинговою оцінкою "2"? Банки, які мають зведений рейтинг "2" є надійними за всіма показниками. Банки вважаються стабільними, такими, що мають кваліфіковане керівництво, та здатними протистояти більшості економічних спадів. Ступінь нагляду за такими банками потрібен мінімальний.

427.За якими умовами визначається сукупний рейтинг комерційного банку з оцінкою "3". Банки, які отримали рейтинг "3", мають недоліки, і якщо ці недоліки не будуть виправлені за потрібний для цього період часу, вони можуть призвести до значних проблем, пов'язаних із платоспроможністю та ліквідністю. У даній ситуації служба банківського нагляду має надати чіткі вказівки керівництву банку щодо подолання наявних проблем.

428.Охарактеризуйте фінансовий стан банку із сукупною рейтинговою оцінкою "4". Банки, які отримали комплексний рейтинг "4", мають серйозні проблеми та вимагають ретельного нагляду і спеціальних оздоровчих заходів. Якщо загальна платоспроможність банку під загрозою, потрібні негайні та спеціальні дії служби банківського нагляду.

429.За яких умов комерційному банкові встановлюється сукупний рейтинг з оцінкою "5"? Банки, які отримали комплексний рейтинг "4", мають серйозні проблеми та вимагають ретельного нагляду і спеціальних оздоровчих заходів. Якщо загальна платоспроможність банку під загрозою, потрібні негайні та спеціальні дії служби банківського нагляду.

430.За допомогою яких факторів визначається рейтинг достатності капіталу комерційного банку? Рейтинг достатності капіталу визначається за системою рейтингу CAMELS за допомогою таких факторів: доступ до ринків капіталу; дотримання вимог чинного законодавства і нормативних актів Національного банку та інших державних органів; відповідність обсягу регулятивного капіталу напрямам діяльності банку; відповідність зростання обсягів статутного, регулятивного капіталу зростанню активів; наявність внутрішніх процедур щодо визначення достатності капіталу банку з урахуванням всіх ризиків; наміри і можливості акціонерів щодо нарощування статутного капіталу з метою мінімізації ризиків; вплив ризиків; рівень формування резервів під активні операції; прибутковість та її вплив на регулятивний капітал банку; співвідношення обсягу негативно класифікованих активів до регулятивного капіталу; відповідність розмірів СК та/або РК планам розвитку мережі філій.

431.За якими критеріями надається рейтинг капіталу банку "1"? Банк із рейтинговою оцінкою достатності капіталу "1" має характеристики: показники РК , адекватності основного та РК перевищують встановленні нормативні значення; високий і стабільний рівень надходжень; добре врегульованний процесс зростання капіталу; керівництво банку добре розуміє операції банку і здатне визначпти ризики; акціонери здатні у разі потреби нарощувати капітал; незначний рівень негативно класифікованих активів.

432.Які ознаки достатності капіталу за рейтинговою оцінкою "5"? Банк з рейтинговою оцінкою достатності капіталу "5" вважається неплатоспроможним, а в яго діяльності наявні значні порушення і недоліки, які спричиняють недотримання майже всіх факторів. Збитки від операцій з ЦП, кредитних, валютних та ін.. такого банку становлять значний обсяг, мають тенденцію до зростання, та можуть призвести до втрати РК або зменшенню показника адекватності РК до 1/3 встановленного нормативного значення. Обсяг негативно встановлених активів становить 60% і більше РК банку.

433.Охарактеризуйте умови надання комерційному банку рейтингової оцінки за достатністю капіталу з оцінкою "2". Банк із рейтинговою оцінкою достатності капіталу "2" має характеристики, подібні до характеристик банку з рейтинговою оцінкою капіталу "1". Це банк, нормативи платоспроможності і достатності капіталу якого перевищують нормативні значення, проте такий банк має незначні недоліки, пов'язані з одним або кількома переліченими чинниками: банк може мати високий і стабільний рівень надходжень і добре контролювати зростання РК, разом з тим за результатами інспекційної перевірки банку потрібно деформувати резерви під активні операції, що призводить до зменшення показника РК; або керівництво такого банку не підтримує СК або РК на рівні , що достатній для захисту від ризиків.

434.За якими критеріями визначається рейтинг капіталу банку з оцінкою "4"? Банк із рейтинговою оцінкою капіталу "4" має великі проблеми, які призвели до нестачі власних коштів, і вони більше не здатні захистити кредиторів банку та інших зацікавлених осіб від ризиків, пов'язаних з операціями банку. Звичайно такий банк має значний обсяг збиткових кредитів, має великі збитки від операцій із цінними паперами, валютних і кредитних операцій, крім того його витрати можуть значно перевищувати доходи. Банк може дотримуватися або не дотримуватися нормативних вимог, але очевидно те, що його власні кошти не достатні. Якщо керівництво та/або акціонери не зможуть вжити негайних заходів для виправлення недоліків, банк може стати неплатоспроможним у найближчому майбутньому. В цьому разі потрібний суворий контроль з боку органів банківського нагляду для забезпечення того, щоб керівництво та/або акціонери вжили відповідних заходів для поліпшення стану власних коштів

435.Які ознаки достатності капіталу за рейтинговою оцінкою "3"? Банк із рейтинговою оцінкою достатності капіталу "3" дотримується нормативного значення платоспроможності та достатності капіталу, однак має значні недоліки, пов'язані з одним або кількома з вищенаведених чинників. Капітал із рейтинговою оцінкою "3" звичайно потребує серйозної уваги органів нагляду для забезпечення розв'язання належним чином керівництвом та/або акціонерами проблем, що викликають занепокоєння, та вжиття необхідних заходів для поліпшення стану власних коштів. Причини того, що рейтингова оцінка достатності капіталу "3": недостатність надходжень за одночасної потреби деформування резервів під активні операції за результатами інспекційної перевірки; неконтрольоване зростання активів; високий рівень негативно класифікованих активів. Якщо вчасно не вжити виправних заходів, стан власних коштів може погіршитись до рівня неплатоспроможності. Крім того, банк може отримати рейтингову оцінку "3" і в тому разі, якщо він порушує нормативні вимоги, а його акціонери не здатні збільшити капітал до потрібних розмірів, які задовольнили б нормативні вимоги.

436.Які фактори треба врахувати при визначенні рейтингу якості активів? Для визначення рейтингу якості активів треба враховувати такі фактори: співвідношення між обсягом нестандартних активів та сукупними активами; рівень активів із негативною класифікацією з урахуванням сформованих резервів під ці активи в сукупних активах; дотримання вимог банківського законодавства України; обсяг операцій з інсайдерами та встановлення до них керівництва; ефективність управління кредитним портфелем і портфелем ЦП; претензійно-позовна робота; рівень резервів на покриття можливих збитків за активними операціями; якість, обсяги, тенденції та управління іншими активами.

437.За якими ознаками надається рейтинг якості активів "3"? У діяльності банку з рейтингом якості активів "3" є значні недоліки, пов'язані з однією або кількома із зазначених характеристик: співвідношення між обсягом нестандартних активів та сукупними активами має тенденцію до збільшення; недостатній резерв для відшкодування можливих втрат за активними операціями; недосконалі критерії здійснення активних операцій; операції з інсайдерами проводяться на пільгових умовах; періодично порушуються окремі нормативи кредитного ризику або інвестування; інші активи банку пов’язані з підвищеним ризиком, що може погіршити ліквідність і платоспроможність банку.

438.Охарактеризуйте рейтинг якості активів із оцінкою "5". Рейтингова оцінка якості активів «5» свідчить про те, що обсяг негативно класифікованих активів з урахуванням сформованих резервів під ці активи становить 60% і більше сукупних активів та призводить до зниження показника адекватності РК до 2%. Ймовірність того, що заходи здійсненні керівництвом банку для поліпшення якості активів будуть успішними дуже мала.

439.Дайте характеристику рейтингу якості активів із оцінкою "1". Банк із рейтингом “1” має такі характеристики: співвідношення між обсягами нестандартних активів та сукупних активів низька і добре контрольована; рівень активів з негативною класифікацією з урахуванням сформованих резервів під ці активи в сукупних активах не викликає занепокоєння; концентрації за активними операціями добре контрольовані та пов’язані з мінімальним ризиком; внутрішнє положення, що регулюють проведення активних операцій, достатні і враховують всі зміни в нормативно-правових актах; банк дотримується нормативних вимог НБУ щодо кредитного ризику та інвестуванню; управління кредитним портфелем і ЦП ефективне; керівництво забезпечує достатній рівень резервів на покриття збитків; ризик, пов'язаний з іншими активами є прийнятним і не становить загрозу.

440.За яких умов визначається рейтинг якості активів із оцінкою "2". Стан банку з рейтингом якості активів "2" подібний до стану банку з рейтингом якості активів "1", але має недоліки, пов'язані з однією або кількома з перелічених характеристик: критерії надання позик та здійснення активних операцій і методи контролю з боку керівництва потребують удосконалення; активи (не кредити) малоприбуткові та пов'язані з дещо підвищеним ризиком, але не несуть загрози збитків; позики інсайдерам викликають занепокоєння органів нагляду; обсяги нестандартних активів або негативно класифікованих за результатами інспекційної перевірки більші ніж за даними банку, але не загрожують капіталу банку.

441.Охарактеризуйте фінансовий стан комерційного банку з рейтинговою оцінкою якості активів "4". У діяльності банку з рейтингом якості активів "4" є значні недоліки, які призведуть до погіршення стану капіталу або неплатоспроможності, якщо їх негайно не виправити. Банк із рейтингом “4” має такі характеристики: обсяг проблемних кредитів продовжує зростати, і це призводить до погіршення стану капіталу та, ймовірно, до неплатоспроможності, якщо не вжити негайних виправних заходів або якщо ці заходи не матимуть очікуваних результатів; обсяг кредитів із негативною класифікацією (сумнівні та збиткові) набагато перевищує суму резервів на покриття можливих збитків від кредитної діяльності, і це є загрозою капіталу; інші активи (не кредити) - збиткові, створюють загрозу втрати власних коштів та можуть призвести до неплатоспроможності; обсяг активів з негативною класифікацією з урахуванням сформованих резервів під ці активи наближається до граничного значення.

442.Перерахуйте фактори рейтингу менеджменту. Фактори рейтингу менеджменту: реагування на вказівки та рекомендації Національного банку України; виконання вимог чинного законодавства та нормативних актів Національного банку України; Існування функцій внутрішнього та зовнішнього аудиту та відповідність аудиторської діяльності; Підготовка та впровадження планів, положень, методів роботи та заходів контролю; Результати фінансової діяльності банку, а саме стан якості активів, достатності капіталу; Розуміння ризиків, що зумовлені діяльністю банку та економічним середовищем; Роль та взаємодія Правління банку та Ради банку; розвиток мережі підрозділів банку; якість виконання банком функції « агента чистих грошей».

443.Охарактеризуйте рейтинг менеджменту з оцінкою "1". Менеджмент із рейтинговою оцінкою "1" має такі характеристики: керівництво банку досвідчене і компетентне; всі показники фін діяльності відповідають нормативним вимогам; наявність належного внутрішнього аудиту; відсутність ознак кредитування інсайдерів; досконала організаційна структура; відповідальне ставлення правління.

444.Укажіть умови визначення рейтингу менеджменту комерційного банку з оцінкою "2". Менеджмент із рейтинговою оцінкою "2" має характеристики подібні до характеристик менеджменту з рейтинговою оцінкою "1", але йому притаманні деякі недоліки, які можуть бути виправлені досить легко без втручання органів нагляду. Незначні недоліки, пов'язані з однією чи кількома з наведених вище характеристик, можуть бути підставою для рейтингової оцінки "2". Якщо вирішується питання вибору рейтингової оцінки менеджменту між "1" та "2" треба обов'язково взяти до уваги фінансовий стан банку та інші пом'якшувальні фактори.

445.Дайте характеристику рейтингу менеджменту комерційного банку з оцінкою "3". Менеджмент із рейтинговою оцінкою "3" має значні недоліки, пов'язані з однією або кількома характеристиками, які були зазначені вище. Необхідні дії органів нагляду для того, щоб менеджмент або Рада банку вжили заходів для усунення проблем. Якщо рейтингова оцінка менеджменту "3", це, звичайно, означає зловживання кредитуванням інсайдерів, невиконання вимог органів нагляду, незадовільне управління ризиками та планування діяльності банку, неадекватне реагування на негативні економічні тенденції та/або незадовільні фінансові результати діяльності.

446.За яких умов визначається рейтинг менеджменту банку з оцінкою "4". Менеджмент із рейтинговою оцінкою "4" має дуже значні недоліки, пов'язані з однією або кількома характеристиками, які були зазначені вище. Потрібні рішучі дії органів нагляду для того, щоб були вжиті заходи для усунення проблем. Національний банк України, Рада та Правління банку повинні розглянути заходи щодо повної або часткової заміни керівництва банку. Рейтингова оцінка менеджменту "4" розглядається у тому разі, якщо виявлені значні зловживання кредитуванням інсайдерів та самокредитуванням, повне ігнорування вимог органів нагляду або тоді, коли дії менеджменту завдали такої шкоди фінансовому стану банку, що він опинився під загрозою неплатоспроможності.

447.Укажіть умови присвоєння рейтингу менеджменту банку з оцінкою "5". Менеджмент із рейтинговою оцінкою "5" повністю неефективний, і банк із такою оцінкою менеджменту потребує негайних та рішучих заходів з боку органів нагляду. Звичайно, більшість зазначених вище характеристик та фінансові результати діяльності банку з рейтинговою оцінкою менеджменту "5" є незадовільними. Національний банк України або Рада комерційного банку має розглянути можливість ліквідації такого банку або негайної заміни його керівництва.

448.Перерахуйте фактори, що враховуються при визначенні рейтингу надходжень. Для визначення рейтингу надходжень треба враховувати такі фактори: залежність від непередбачених доходів, операцій із цінними паперами, операцій, пов'язаних із підвищеним ризиком, або нетрадиційних джерел доходів; розмір різних складових прибутку та тенденції їх змін; оцінка тенденцій та рівень прибутковості; якість, структура і достатність надходжень; якість бюджетного та фінансового планування; ефективність системи ціноутворення; вплив можливих санкцій за судовими процесами.

449.За яких умов надається рейтинг надходжень з оцінкою "1"? Банк із рейтинговою оцінкою надходжень "1" має такі характеристики: великі доходи, достатні для виконання вимог щодо резервування, забезпечення зростання власних коштів (нерозподілений прибуток) та виплати дивідендів акціонерам у достатній сумі; ефективне бюджетне та фінансове планування, контроль доходів та витрат; позитивні тенденції основних категорій доходів та витрат; мінімальна залежність від непередбачених та нетрадиційних джерел прибутку.

450.Які недоліки існують в діяльності комерційного банку з рейтинговою оцінкою його надходжень "3"? У діяльності банку з рейтинговою оцінкою надходжень "3" існують значні недоліки, пов'язані з однією або кількома характеристиками, які були визначені вище. Звичайно, потрібні дії органів нагляду для того, щоб керівництвом банку було вжито необхідних заходів щодо покращення стану надходжень. Стан надходжень банку може погіршуватись через дії або бездіяльність керівництва і не дає змогу створити необхідні резерви та фонди банку. Якщо нічого не зміниться, то стан власних коштів банку значно погіршиться: основним джерелом надходжень такого банку можуть бути непроцентні, а комісійні доходи; процентні ставки та комісійні винагороди встановлюються на рівні, що є нижчим від собівартості банківських послуг.

451.Який рівень прибутковості при присвоєнні комерційному банкові рейтингу надходжень з оцінкою "5"? Банк із рейтинговою оцінкою надходжень "5" має збитки, які становлять загрозу платоспроможності банку. Потрібні негайні та рішучі дії органів нагляду для того, щоб було вжито заходів щодо виправлення ситуації, оскільки збитки неминуче призведуть до неплатоспроможності банку.

452.Охараткеризуйте фінансовий стан комерційного банку з рейтингом оцінки ліквідності "1". Банк із рейтинговою оцінкою ліквідності "2" має характеристики: Обсяг ліквідних активів достатній для того, щоб задовольнити повсякденний попит на позики та непередбачені зміни в ньому, а також забезпечити виконання зобов'язань банку в разі очікуваних та непередбачених змін в обсязі вкладень; Керівництво має достатню кваліфікацію та досвід, щоб прибутково використовувати міжбанківські кредити для забезпечення потреб ліквідності; Використання складних, удосконалених, найсучасніших методів планування та контролю; Мінімальне залучення міжбанківських кредитів для забезпечення потреб ліквідності; Обгрунтоване та детальне планування, контроль за виконанням планів.

453.Назвіть недоліки фінансового стану комерційного банку з рейтинговою оцінкою ліквідності "2". Банк із рейтинговою оцінкою ліквідності "2" має характеристики, подібні до характеристик банку з рейтинговою оцінкою ліквідності "1", але такий банк має недоліки, пов'язані з одним чи кількома з наведених вище факторів. Ці недоліки можуть бути усунені за досить короткий час без встановлення жорсткого контролю з боку органів нагляду. Наприклад, банк задовольняє свої потреби в ліквідності, але керівництву бракує знань та досвіду, або процес планування та контролю не достатньо ефективний. Такий банк, можливо, мав деякі проблеми з ліквідністю, і керівництво впоралося з ними, але не вжило необхідних заходів щодо запобігання повторення таких проблем. Або, скажімо, керівництво не усвідомлює, що у банку виникли негативні тенденції (наприклад, зменшення розміру ліквідних активів, відплив депозитів, зростання залежності від міжбанківських кредитів тощо), або не приділяло їм належної уваги.

454.Дайте характеристику фінансового стану комерційного банку з рейтинговою оцінкою ліквідності "3". Банк із рейтинговою оцінкою ліквідності "3" має значні недоліки, пов'язані з одним або кількома факторами, які були зазначені вище. Звичайно, потрібні дії органів нагляду для того, щоб керівництво звернуло на ці проблеми належну увагу. Підхід керівництва банку з рейтингом ліквідності "3" до управління ліквідністю спрощений, і це призводить до того, що у банку час від часу виникають проблеми з ліквідністю; у цьому разі керівництву треба негайно звернути увагу на негативні тенденції, аби банк не втратив здатності виконувати свої повсякденні зобов'язання.

455.Які чинники враховуються при визначенні рейтингу ліквідності комерційного банку з оцінкою "4"? Банк із рейтинговою оцінкою ліквідності "4" має дуже значні проблеми з ліквідністю, що вимагає негайних та рішучих дій органів нагляду. Треба вжити заходів щодо зміцнення стану ліквідності, щоб банк міг виконувати свої поточні зобов'язання. Керівництво такого банку має розпочати активне планування ліквідності з метою вирішення проблем, пов'язаних із короткостроковими та непередбаченими потребами в ліквідності.

456.Охарактеризуйте фінансовий стан комерційного банку з рейтинговою оцінкою ліквідності "5". Банк із рейтинговою оцінкою ліквідності "5" потребує фінансової допомоги з боку Національного банку України або інших зовнішніх джерел для задоволення поточних потреб у ліквідності. Така негайна фінансова допомога необхідна для того, щоб запобігти краху банку через нездатність задовольнити вимоги кредиторів та вкладників.

457.Перелічіть фактори, що враховуються при визначенні рейтингу виходячи з чутливості до ринкового ризику? Рейтингова оцінка чутливості банку до ринкового ризику визначається з урахуванням таких факторів: чутливість надходжень до банку або економічної вартості його капіталу до несприятливих змін процентних ставок; розуміння керівництвом банку ринкових ризиків; характер, складність та обсяги операцій пов’язаних із ринковим ризиком; наявність, адекватність положень і процедур, інформаційних систем управлінь щодо управління ризиком; наявність і ефективність лімітів ринкового ризику; ефективність внутрішнього контролю.

458.За яких умов надається рейтинг чутливості до ринкового ризику з оцінкою «1»? має такі характеристики: низька або помірна чутливість до надходжень банку; внутрішньобанківські положення та процедури належним чином відображають управління ринковим ризиком; ефективність використання лімітів ринкового ризику; наявність належних інформаційних систем управління; ефективна система внутр. Контролю; внутр. Аудит з достатньою періодичністю здійснює перевірки дотримання вимог внутрішніх лімітів; виконуються вимогти нормативно-правових актів НБУ.

459.Які недоліки діяльності банку з рейтинговою оцінкою чутливості до ринкового ризику «3»? має неприйнятний рівень ринкового ризику, керівництво демонструє брак досвіду або знань і розуміння. Рейтингова оцінка означає, що примітивний підхід керівництва призводить до частого перевищення лімітів та до отримання збитків за окремими операціями, тому потрібний посилений контроль служби банківського нагляду.

460.За якими критеріями визначають рейтинг чутливості до ринкового ризику банку «4»? має значні недоліки, пов’язані з наведеними факторами.здійснюється діяльність з високим рівнем ризику, при цьому система управління – недостатня. Ситуація вимагає негайного та рішучого зміцнення контролю служби банківського нагляду.

461.Які ознаки до ринкового ризику має банк за рейтинговою оцінкою «5»? наражається на такий рівень ринкового ризику, який загрожує його платоспроможності. Потрібне негайне втручання НБУ для того щоб запобігти банкрутству банку.

462.Обґрунтуйте необхідність офіційного затвердження комплексного рейтингу оцінки діяльності банку? Офіційний процес затвердження звіту про інспектування та комплексної рейтингової оцінки необхідний для того, щоб забезпечити послідовність процедури визначення комплексного рейтингу банку, який дається на основі результатів комплексної перевірки банку.

463.Яка процедура затвердження комплексного рейтингу банку? Порядок погодження та затвердження рейтингу банку: управління інспектування банків департаменту інспектування та моніторингу банків передає звіт про комплексне інспектування до управління моніторингу великих банків; обговорення висновків та рейтингу банків за участю керівників управлінь інспектування та моніторингу великих банків керівника інспекційної групи; погодження рейтингу директором департаменту інспектування та моніторингу банків; здійснення доповіді та погодження висновків і результатів інспекційної перевірки; подання звіту про інспекційну перевірку та рейтинг банку із доповідною запискою, в якій викладено висновок обговорення та висловлені пропозиції щодо доцільності-недоцільності застосування до банку заходів впливу заступнику Голови НБУ, котрий керує службою банківського нагляду для затвердження рейтингу банку, у разі його відсутності - рейтинг затверджується директором генерального департаменту банківського нагляду.

464.Яка установа затверджує результати комплексного рейтингу оцінки діяльності банку? Затверджується начальником територіального управління НБУ або його заступником та надсилається окремим файлом електронною поштою.

465.Яка основна мета порівняльного аналізу діяльності банків? Порівняльний аналіз діяльності банку має за мету за допомогою порівняння великого переліку показників банку за певний проміжок часу, або кількох банків між собою, скласти об'єктивну оцінку фінансового стану банку. Дані порівняльного аналізу допомагають простежувати діяльність банку у динаміці, а також робити прогнози щодо його фінансового стану у майбутньому.

466.За допомогою яких вихідних даних проводять порівняльний аналіз? При порівняльному аналізі застосовуються 3 види вихідних даних, що використовуються при проведенні аналізу фінансового стану банків, а саме: індивідуальні показники діяльності банку; середні показники за групою банків, до якої входить банк, що аналізується (або відхилення від середньої по групі); місце банку серед банків цієї групи за кожним показником.

467.Які сторони діяльності банку можна проаналізувати за допомогою порівняльного аналізу? Можливості порівняльного аналізу: Прогнозувати фінансовий стан банку залежно від тих чи інших економічних обставин; Бачити своє місце серед банків своєї групи; Порівнювати свої показники із середніми показниками своєї групи банків; Робити висновки щодо своєї діяльності в тій чи іншій галузі на ринку банківських послуг.

468.За якими часовими вимірами можна проводити порівняльний аналіз діяльності банку? Відповідно до поставлених завдань порівняльний аналіз повинен проводитись за такими часовими вимірами: за 5 робочих днів - тижневий аналіз; за 4(5) тижнів - місячний аналіз; за 3 місяці - квартальний аналіз; за 6 місяців - піврічний аналіз; за 12 місяців - річний аналіз; за кілька років - аналіз розвитку банку.