336.За яких умов комерційний банк може надавати кредити в обсягах, що перевищують установлений норматив максимального розміру ризику на одного позичальника?
Банк, який є добре капіталізованим або "достатньо капіталізованим і проводить беззбиткову діяльність протягом останніх шести місяців, може за дозволом комісії Національного банку України надавати кредити в обсягах, що перевищують установлений норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), у разі кредитування клієнтів, за якими обслуговування боргу забезпечено грошовим покриттям (депозитом чи депозитним сертифікатом) або безумовним зобов'язанням, що було надане безпосередньо на користь банку:
урядами або центральними банками держав, що належать до чи країн - членів ЄЕС; або
міжнародним банком реконструкції та розвитку чи Європейським банком реконструкції та розвитку; або першокласними банками, що мають опублікований кредитний рейтинг не нижче інвестиційного класу - за зобов'язаннями контрагентів із строком виконання один рік і менше.
337.Назвіть формулу розрахунку нормативу "великих" кредитних ризиків (н8) та його нормативне значення.
Норматив великих кредитних ризиків розраховується за формулою
,
де Зв - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100% суми позабалансових зобов'язань, що враховуються в комерційному банку за "великими" кредитами за одним контрагентом (або групою пов'язаних контрагентів) за мінусом сформованих резервів під ці операції щодо такого контрагента
338.Хто приймає рішення про надання "великого" кредиту?
приймається згідно з відповідним висновком кредитного комітету (комісії) банку, затвердженим його правлінням (радою);
Нормативне значення нормативу Н8 не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку;
339.Які вимоги ставляться до платоспроможності комерційного банку у випадках, коли сума всіх "великих" кредитів перевищує 8-кратний розмір капіталу:
При перевищенні не більше ніж 50 відсотків, вимоги до нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) подвоюються; Якщо перевищення більше ніж 50 відсотків, то вимоги до нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) потроюються.
340.За якою формулою розраховується норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (н9)?
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, розраховується за формулою:
Зін
Н9= х100%,
РК
де Зін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100% суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера, за мінусом сформованих резервів під ці операції щодо такого інсайдера
341.Назвіть допустимо максимальне значення нормативу Н12.
Нормативне значення нормативу Н12 не має перевищувати 60 відсотків.
342.З якою метою Національним банком України встановлений норматив інвестування?
З метою забезпечення контролю за інвестиційною діяльністю банків, а саме за прямими інвестиціями, Національний банк установлює нормативи інвестування.
343.Дайте визначення терміна "асоційована компанія".
це компанія, в якій інвестор має значний вплив і яка не є ні дочірньою компанією, ні спільним підприємством інвестора. Значний вплив передбачає, що інвестор прямо або через дочірні компанії володіє 20% або більшою часткою капіталу компанії.
344.Що означає термін "валютна позиція банку"?
це співвідношення - вимог (балансових і позабалансових) та зобов'язань (балансових і позабалансових) банку в кожній іноземній валюті. При їх рівності позиція вважається закритою, при нерівності - відкритою. Відкрита позиція є короткою, якщо обсяг зобов'язань за проданою валютою перевищує обсяг вимог, і довгою, якщо обсяг вимог, а купленою валютою перевищує обсяг зобов'язань.
345.Назвіть види валютних позицій
Відкрита і закрита
346.Що таке «валютна позиція відкрита»
Відкрита валютна позиція — за незбігу вимог і зобов'язань. Остання пов'язана з ризиком втрат банку, якщо до моменту контроперації (купівлі раніше проданої або продажу раніше купленої валюти) курс валюти зміниться у несприятливому для нього напрямі.
347.Назвіть види відкритої валютної позиції
Відкрита валютна позиція може бути довгою та короткою. Довга валютна позиція складається, коли вимоги перевищують зобов'язання, коротка — коли зобов'язання більші, ніж вимоги.
348.Що означає термін «валютна позиція закрита»?
Закрита валютна позиція виникає у разі рівності вимог і зобов'язань
349.Як розраховується норматив загальної відкритої валютної позиції (Н13)?
Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку (Н13) визначається як співвідношення загальної величини відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами у гривневому еквіваленті до регулятивного капіталу банку і визначається за формулою:
350.Хто здійснює контроль за дотриманням комерційними банками встановленних нормативів
Відповідні територіальні управління та підрозділи центрального апарату банківського нагляду НБУ
351.За якими даними розраховуються економічні нормативи
На підставі щоденних балансів – за щоденними розрахунками, за формулою середньоарифметичної величини
352.Які економічні нормативи вважаються звітними?
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одгного контрагента, великих кредитних ризиків, максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, норматив адекватності регулятивного капіталу, адекватності основного капіталу, ліквідності, інвестування в цінні папери окремо за кожною установою, загальної суми інвестування, норматив ризику загальної відкритої валютної позиції
353.За якою формулою розраховують середньозважені величини
354.За якою формулою розраховують середньолінійне відхилення?
355.Відповідно до яких нормативних актів НБУ застосовують заходи впливу за порушення комерційними банками економічних нормативів?
ЗУ»Про банки і банківську діяльність», Положення про застосування НБУ заходів впливу за порушення банківського законодавства від 28 серпня 2001 р. №369
356.Назвіть завдання аналізу фінансових результатів діяльності банку.
Метою аналізу фінансових результатів є виявлення невикористаних резервів збільшення прибутковості банківської діяльності і формування на цій основі рекомендацій з подальшої його роботи.
357.Вкажіть основні джерела аналізу фінансових результатів діяльності банку.
баланс комерційного банку; статистична форма звітності № 2-КБ "Звіт про прибутки та збитки"; дані оперативного обліку банку; фінансовий план банку; різноманітні позаоблікові матеріали.
358.За якими принципами повинна будуватися стратегія банку по підвищенню прибутковості діяльності?
якомога дешевше придбати капітал; продати капітал і послуги за рентабельними ставками; знизити банківські ризики витрат шляхом відбору надійних клієнтів і отримання гарантій, диверсифікації операцій та засвоєння ринків позикового капіталу.
359.За допомогою яких прийомів здійснюється аналіз фінансових результатів діяльності банку?
економічно обгрунтованих групувань дохідних і видаткових аналітичних рахунків балансу; вертикального і горизонтального аналізу; оцінки динамічних рядів показників, їх показників за кварталами і роками; розрахунку і оцінки ступеня залежності прибутку від окремих чинників;
співставлення отриманих результатів із рекомендованими в зарубіжній і вітчизняній практиці рівняннями.
360.З яких елементів складається аналіз фінансових результатів діяльності банку?
Аналіз доходів комерційного банку; Аналіз структури видатків комерційного банку; Аналіз показників рентабельності (прибутковості) банку; Визначення причин, які викликали зміни у фінансових результатах; Аналіз формування прибутку комерційного банку і його структури; Розробка пропозицій і використання в діяльності комерційного банку виявлених резервів.
361.Розкрийте суть структурного аналізу результатів діяльності банку.
здійснюється шляхом визначення кожної позиції у процентах від загального. Зміна питомої ваги позицій у часі свідчить про зміни у сферах діяльності банку.
362.Розкрийте зміст коефіцієнтного аналізу фінансових результатів діяльності банку.
передбачає аналіз його структури за рахунок віднесення доходів та видатків до відповідних статей балансу.
363.Дайте визначення терміна "доходи банку".
- це збільшення економічних вигод протягом звітного періоду завдяки припливу чи зростанню активів або зменшенню зобов'язань, які примножують капітал і не є внесками акціонерів
364.З яких компонентів складаються доходи банку?
процентні доходи; комісійні доходи; непередбачені доходи; інші небанківські операційні доходи; інші банківські операційні доходи; результат від торговельних операцій.
365.Які види доходів відносяться до банківських доходів?
процентні; комісійні; торговельні; інші банківські операційні доходи.
366.Дайте визначення небанківським доходам.
Небанківські доходи можуть включати інші доходи, які не відносяться до основної діяльності банку, але забезпечують здійснення банківської діяльності.
367.З яких видів доходів складаються процентні доходи?
доходів за кредитами і депозитами та за іншими процентними фінансовими інструментами, в тому числі за цінними паперами з фінансовим прибутком, що так чи інакше підраховані; доходів у вигляді амортизаційного дисконту (премії) за цінними паперами; комісійні, подібні за природою до процентів, наприклад, доходів від розміщення коштів у вигляді позики або за зобов'язання її надати, що визначаються пропорційно часу і сумі вимоги (зобов'язання). До таких комісій належать комісії з надання гарантій за зобов'язання надати кошти (підтвердження кредитних ліній, акцепти).