14.Анализ структуры и качества активов банка

Качество А. опред-ся:

– объемом рисковых А;

– их ликвидностью;

– удельн. вес критич. и неполноц. А;

– объем А, приносящ. доход.

Чистые(нетто активы)= всего активы –межфилиальн расчеты – просроч активы – текущ расходы – расх будущ период + пассивн остатки по счетам двойной записи.

Коэф кредитн активности= ∑выданных кредитов/Анетто.

Коэф использов депоз базы= ∑выданных кредитов/ (обязатва-межбанк кред)

Коэф клиентск базы = (обязатва-межбанк кред)/Анетто

Работающие активы=кредитн вложения+остатки на ностро-счетах+вложения в цб+размещение срв в других банках.(резерв в расчет не принимается) они должны занимать неболее 80% от совокупных активов. Неработающие – не приносят доход (иммобилизованные) – срва в кассе, на кор счетах в ЦБ,обязат резервы в ЦБ, просроч% и просроч кредиты.

Коэф доходности активов = Доход/ (чист активы/А работающ)*100%

15.Доходы и расходы банка, их характеристика

Виды Д. банка – Д. от А. операц. (операционные (% и не %), прочие); не традицион. услуги: факторинговые, форфейтенг., информац-ые.

Источники дохода банка: выданные ссуды; учетн. операц. банков с векселем; трастовые операции; гарантийные операц; операц. с ЦБ; оказан. не традицион. банк. услуг; доходы, связ. с получ. комис. вознаграждения.

Источниками доходов КБ явл. различные виды бизнеса. Элементы банковского бизнеса: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийная деятельность Банка, биз. с ц/б, биз. на приёме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, биз. на корреспондентских отношениях с другими банками, биз. на оказании нетрадиционных банковских услуг.

виды доходов: 1) % доход; 2) доход в виде комиссионного вознаграждения; 3) прочие виды

Расходы КБ: по характеру (операционные (% за депозиты, комиссия по операциям с ц/б, валютой, по кассовым и расчётным операциям, прочие операционные расходы), расходы по обеспечению хозяйственной деятельности, по оплате труда, по уплате налогов, отчисления в спец. резервы), по форме (процентные, комиссионные, прочие непроцентные), по способу учёта (классификация статей расходов в балансе – сч. 702), по периоду (текущего и будущего периода), по способу ограничения (нормируемые, ненормируемые), по влиянию на налогооблагаемую базу (относящиеся на С/с, учитываемые на расходных счетах, относимые на убытки).

16.Понятие и сущность процентной маржи

%я маржа разнице между суммами процентных доходов и %х расходов. Банк-я маржа явл.осн источником прибыли банка, %я маржа=(%е доходы-%е расходы)/доходные активы. Чем больше значение этого коэф-та тем больше возможность у банка увеличить прибыль, тем выше конкурентная способность банка. Низкая маржа может указать на тот факт,что в банк превлекая дорогие депозиты, участвует в операциях с низкой доходностью при невысоком риске. Если маржа слишком высокая то это может быть следствием либо выс.уровня дешевых депозитов, либо вовлечение активов в высокоприбыльные рисковые операции. %я маржа отражает рент-ть %х операций банка, способности персонала банка эфф-но управлять доходными активами. Уровень %й маржи зависит от показателей: 1.средняя %я ставка по доходным активам. Сред.%я ставка= %е доходы/доходные активы 2.Отношение доходных активов к валюте баланса или размещение активов 3.Соотношение кредит-х вложений и доходных активов4.Соотношение сред.%й ставки по кредитам к совокупным кредитным вложениям 5.уровень просроченных кредитов. Сред.показателем доходности % операций явл МПРЭД. Он учитывает не только доходность активных операций,но и стоимость привлеченных ресурсов,т.е. СПРЭД характ-ет рент-ть %х оперций банка. С= (ПД/ДА)-(ПР-ПлП)С-спредПД-%й доход ДА-доходные активы ПР-%е расходы ПлП-платные пассивы СПРЭД формируется под воздействием показателей:1.Соотношение доходных активов и платных ресурсов 2.Сред.ставка по привлеченным платным ресурсам 3.Сред.ставка по доходным активам 4.Структура доходных активов 5.Сред.уровень доходности отдельных операций 6.Внутр.стоимость банк-х услуг 7.%я маржа. Чем выше СПРЭД,тем более эфф-нее работает банк.