37.Формирование и использование рвпс

Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) — специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка.

РР= ОД*%резервиров/100%

Формирование резерва производится:

• по каждой ссуде в том случае, если ссуда имеет индивидуальные признаки обесценения (как правило, это кредиты, выданные не на условиях действующих в банке программ кредитования, то есть имеющие отличительные особенности в сумме, сроке, ставке, обеспечении по сравнению с остальными кредитами);

по портфелю однородных ссуд (ПОС), то есть по группе ссуд, незначительных по сумме и имеющих общие признаки.

Назначение РВПС — покрытие не погашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет этого резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. Не реальной для взыскания признается ссудная задолженность, по которой предпринимаемые меры по взысканию носят полный характер (включая реализацию залога) и свидетельствует о невозможности проведения дальнейших действий по возвращению ссуды.

38.Понятие обеспечения возвратности кредита

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юр. оформление права кредитора на его пользование, орган-я контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

В банк. практике источники погашения ссуд подразд-ся на первичные и вторичные. К первичным относ-ся: выручка от реал-и прод-ии, оказания услуг, доход получаемый физ. лицом.

К вторичным: залог имущества заемщика, гарантия поручительства, страховка.

Выручка является реальной гарантией возврата кредита, только у финансово устойчивых п\п, т.е. тех, кот. имеют высокий уровень рентабельности и достаточно обеспечены собственным капиталом, поэтому у банка возникает необходимость в дополнительных гарантиях своевременного возврата кредита.

В банк. практике источники погашения ссуд подразд-ся на первичные и вторичные. К первичным относ-ся: оценка кредитоспос-ти клиента.

К вторичным – залог, заклад и др.

Инструкция №254-П «О порядке формирования кредитн. орг-ями резервов на возм. потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.04г. Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам: 1. стандартные ссуды – размер отчислений 0%, 2. нестандартные ссуды 1-20%, 3. сомнительные 21-50%, 4. проблемные 51-100%, 5. безнадежные 100%.

39. Залог и залоговый механизм

Залог имущества, здания оформляется договором о залоге, подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заёмщиков получить преимущественное удовлетворении претензии и стоимости залогового имущества. ЗМ – это процесс подготовки заключения и исполнения договора о залоге. Правовая сторона ЗМ определяется договором о залоге ГКРФ. Право собственности на заложенное имущество принадлежит заёмщику. Залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с их назначением. Этапы ЗМ:1.определение предметов и видов залога. 2. Осуществление оценки предметов залога. 3. Составление и исполнение договора о залоге. 4. Порядок обращения взыскания на залог. 5.предоставление обязательств по договору. Предметом залога могут выступать: вещи, цб, имущественные права. Залог должен обладать приемлемостью(важным условием дополняющим приемлемость является долговременность его хранения предмета залога и возможность страхования) и достаточностью. Предметы залога подразделяются на 2 группы:1) залог имущества клиента(ТМЦ, цб, депозиты, ипотека). 2)залог имущественных прав(право арендатора, право автора на вознаграждение).