- •Содержание
- •Введение
- •1.Финансирование инвестиционного проекта полностью за счет собственных средств
- •1.1. Определение суммы амортизационных отчисленийдля схемы на основе 100% финансирования за счет собственных источников
- •Определение суммы амортизационных отчислений по объектам основных средств, введенных на 1-ом, 2-ом и 3-ем этапах.
- •2.Смешанное финансирование инвестиционного проекта за счет собственных и заемных средств.
- •2.1.Определение класса кредитоспособности и ставки потенциального кредита.
- •2.2.Разработка плана-графика погашения кредита
- •3.Лизинговая схема финансирования.
- •3.1.Определение среднемесячной стоимости оборудования и размера лизинговыхплатежей.
- •4.Финансирование инвестиционного проекта на основе ипотеке
- •4.1.Разработка плана графика погашения по ипотеки
- •Заключение.
- •Список используемой литературы
- •Исходные данные вариантов инвестиционных проектов
- •**** Дополнительные условия инвестиционных проектов
Список используемой литературы
1.Орлов А. А. Разработка и анализ вариантов финансирования инвестиционного проекта: Методические указания к курсовой работе - М.:МИИТ, 2008.-24 с.
2.Орлов А. А. Финансы и кредит: Методические указания к практическим занятиям для студентов 4 курса специальности «Экономика и управление на предприятии/ ж.д. строительство». Часть 1.-М.:МИИТ, 2007.-49 с.
3.Орлов А. А. Финансы и кредит: Методические указания к практическим занятиям для студентов 4 курса специальности «Экономика и управление на предприятии (строительства)». Часть 2. -М.:МИИТ, 2009.-66 с.
4.Лекции по «Финансам, денежному обращению и ипотеке», Орлов А. А.
Приложение 1.
Форма №1
Бухгалтерский баланс
АКТИВ |
Код стр. |
начало года |
конец года |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Нематериальные активы (04,05) |
110 |
510 |
620 |
патенты, лицензии, тов. знаки и иные права и акт.. |
111 |
510 |
620 |
организационные расходы |
112 |
|
|
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
88500 |
91500 |
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
|
|
здания, сооружения, машины и оборудование |
122 |
88500 |
91500 |
Незавершенное строительство (07, 08, 61) |
130 |
25300 |
25000 |
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) |
140 |
7000 |
10000 |
инвестиции в дочерние общества |
141 |
4000 |
4000 |
инвестиции в зависимые общества |
142 |
|
|
инвестиции в другие организации |
143 |
|
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
3000 |
6000 |
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
Итого по разделу I |
190 |
121310 |
127120 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы |
210 |
105000 |
120000 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16) |
211 |
14990 |
16000 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
|
|
МБП (12, 13, 16) |
213 |
4100 |
4000 |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20,21,23,29,30,36,44) |
214 |
2500 |
2000 |
готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41) |
215 |
83200 |
97780 |
товары отгруженные (45) |
216 |
|
|
расходы будущих периодов (31) |
217 |
210 |
220 |
прочие запасы и затраты |
218 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям (19) |
220 |
3250 |
3100 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
240 |
250 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
|
|
векселя к получению (62) |
232 |
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
|
|
авансы выданные (61) |
234 |
240 |
250 |
прочие дебиторы |
235 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
58000 |
62500 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
45080 |
50750 |
векселя к получению (62) |
242 |
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
420 |
450 |
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
|
|
авансы выданные (61) |
245 |
7000 |
6200 |
прочие дебиторы |
246 |
5500 |
5100 |
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) |
250 |
1000 |
1500 |
инвестиции в зависимые общества |
251 |
|
|
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
1000 |
1500 |
Денежные средства |
260 |
5000 |
6000 |
касса (50) |
261 |
410 |
530 |
расчетные счета (51) |
262 |
3200 |
3670 |
валютные счета (52) |
263 |
790 |
900 |
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
600 |
900 |
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
Итого по разделу II |
290 |
172490 |
193350 |
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
293800 |
320470 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
Уставный капитал (85) |
410 |
64000 |
64000 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
25000 |
28000 |
Резервный капитал (86) |
430 |
3300 |
3800 |
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
3300 |
3800 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
78000 |
94900 |
Целевые финансирование и поступления (96) |
460 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
470 |
|
|
Непокрытые убытки прошлых лет (88) |
465 |
|
800 |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
480 |
|
|
Непокрытый убыток отчетного года |
475 |
|
|
Итого по разделу III |
490 |
170300 |
189900 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
|
|
Заемные средства (92, 95) |
510 |
4000 |
6000 |
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
4000 |
6000 |
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
|
|
Прочие долгосрочные пассивы |
520 |
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
4000 |
6000 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
|
|
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
73100 |
81770 |
кредиты банков |
611 |
70100 |
81770 |
прочие займы |
612 |
3000 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
44000 |
40000 |
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
34590 |
30000 |
векселя к уплате (60) |
622 |
|
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
|
|
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
3750 |
4000 |
задолженность перед гос. внебюджетными фондами |
625 |
1810 |
1900 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
1450 |
1400 |
авансы полученные (64) |
627 |
200 |
200 |
прочие кредиторы |
628 |
2200 |
2500 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
|
|
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
2400 |
2800 |
Резервы предстоящих расходов и платежей (89) |
650 |
|
|
Прочие краткосрочные пассивы |
660 |
|
|
Итого по разделу V |
690 |
119500 |
124570 |
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
293800 |
320470 |
Приложение 2
Форма №2.
Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
10 |
98000 |
100000 |
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
68200 |
68000 |
Коммерческие расходы |
30 |
4950 |
5000 |
Управленческие расходы |
40 |
2900 |
3100 |
Прибыль (убыток) от реализации (строки 010-020-030-040) |
50 |
21950 |
23900 |
II. Операционные доходы и расходы |
|
|
|
Проценты к получению |
60 |
1200 |
1500 |
Проценты к уплате |
70 |
2800 |
2500 |
Доходы от участия в других организациях |
80 |
3500 |
4000 |
Прочие операционные доходы |
90 |
630 |
700 |
Прочие операционные расходы |
100 |
10600 |
11000 |
III. Внереализационные доходы и |
|
|
|
расходы |
|||
Прочие внереализационные доходы |
120 |
1200 |
1400 |
Прочие внереализационные расходы |
130 |
600 |
600 |
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050+060-070+080+090-100+120-130) |
140 |
14480 |
17400 |
Налог на прибыль |
150 |
5000 |
6000 |
Отвлеченные средства |
160 |
9480 |
12000 |
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки 140-150-160) |
170 |
0 |
-600 |
Приложение 3