- •Ответы на вопросы к срезу (экзамену) по дисциплине «финансы и кредит»
- •Основы организации денежных расчетов, сущность и значение расчетов.
- •Расчетные и текущие счета, порядок открытия и документального оформления.
- •Система безналичных расчетов, ее элементы. Основные принципы их организации.
- •Формы безналичных расчетов. Классификация безналичных расчетов. Расчеты платежными требованиями-поручениями и т. Д. Акцепт расчетных документов.
- •Расчеты чеками. Чековые книжки, порядок их получения и хранения. Правила выписки чеков.
- •Финансовые ресурсы и капитал организации. Собственные, заемные и привлеченные средства, их значение и особенности формирования.
- •Экономический потенциал организаций, его элементы.
- •Принципы организации и планирования оборотных средств организации. Роль и назначение оборотных средств. Источники финансирования пополнения (прироста) оборотных средств.
- •Принципы и методы нормирования оборотных средств. Определение потребности в оборотных средствах на планируемый период.
- •Показатели эффективности использования оборотных средств. Контроль за состоянием оборотных средств в организациях.
- •Понятие инвестиций. Нормативные правовые акты Республики Беларусь, регулирующие инвестиционную деятельность. Субъекты и объекты инвестиций. Виды инвестиций.
- •Принципы и методы финансирования инвестиций, их развитие в современных условиях хозяйствования. Источники финансирования инвестиционной деятельности, их классификация.
- •1. Самофинансирование
- •2. Кредитование
- •3. Лизинг
- •4. Форфейтинг
- •5. Бюджетное финансирование инвестиций
- •6. Иностранные инвестиции
- •7. Мобилизация средств путем эмиссии ценных бумаг
- •8. Акционирование
- •Государственное регулирование инвестиционной деятельности, его цели, формы и методы. Государственные гарантии и права инвесторов и защиты инвестиций.
- •Ценные бумаги как особая форма инвестиций. Инвестиционный портфель, его диверсификация. Виды ценных бумаг.
- •Планирование инвестиционной деятельности, управление ею. Организация инвестиционной деятельности. Документы, необходимые для финансирования инвестиционных проектов.
- •Экономическая эффективность инвестиций.
- •Формы кредита: Банковский кредит. Коммерческий кредит. Государственный кредит. Потребительский кредит.
- •Формы кредита: Ипотечный кредит. Лизинговый кредит. Международный кредит.
- •Понятие кредитной системы, ее звенья.
- •Банковская система Республики Беларусь. Банковская система, модели ее построения. Государственное регулирование деятельности банковской системы.
- •Национальный банк Республики Беларусь, его цели, задачи и функции.
- •Коммерческие банки, их функции, классификация.
- •Банковские операции, их виды и классификация.
- •Кредитный договор как основа взаимоотношений организации и банка. Порядок составления кредитного договора.
- •Банковские проценты, их виды. Ссудный процент, его функции и роль. Маржа банка. Депозитный процент, депозитная политика. Учетный процент.
- •Международная экономическая интеграция, ее сущность и основа, Роль финансов в международном интеграционном процессе. Значение финансовых отношений в мировой экономике.
- •Особенности финансов внешнеэкономической деятельности. Формирование и использование валютных фондов.
- •Организация расчетов по внешнеэкономической деятельности.
- •Внешнее финансирование, инвестирование и кредитование экономики Республики Беларусь. Международный кредит, его субъекты, объекты, виды. Порядок предоставления и погашения международных кредитов.
Система безналичных расчетов, ее элементы. Основные принципы их организации.
Основными нормативными правовыми актами, регулирующими организацию безналичных расчетов в Республике Беларусь, являются:
Банковский кодекс РБ в посл. ред. от 14 июня 2010 г. № 132-З
Инструкция о банковском переводе в редакции Постановления № 113 от 13.08.2008 г.
Безналичные расчеты - расчеты между юридически лицами, с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке, т. е. путем списания средств со счета на счет или путем зачета взаимных требований.
По сравнению с платежами наличными деньгами обеспечивается:
— экономия платежных средств;
— удешевление денежного оборота
— ускорение расчетов;
— жесткий взаимный контроль участников расчетов;
— универсализация расчетов в рамках единой платежной системы.
Принципы безналичных расчетов следующие.
— правовая регламентация расчетов, т. е. их законодательное регулирование.
— осуществление платежей, как правило, после отгрузки товаров, оказания услуг, выполнения работ, наступления сроков погашения финансовых обязательств.
— согласие плательщика на платеж (путем акцепта или по поручению плательщика и др.).
— проведение расчетов в пределах собственных средств плательщика и полученных им кредитов.
— очередность платежей это последовательность списания средств с текущих счетов для оплаты поступивших расчетных документов.
Условиями организации безналичных расчетов являются:
• обязательное наличие счета у организаций в банке (последний они могут выбрать самостоятельно);
• договора на порядок ведения счетов и расчетов;
• свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.
Формы безналичных расчетов. Классификация безналичных расчетов. Расчеты платежными требованиями-поручениями и т. Д. Акцепт расчетных документов.
В зависимости от того, кто (плательщик или бенефициар) является инициатором перечисления средств, выделяют:
• кредитовый перевод,
• дебетовый перевод.
Кредитовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является плательщик и который осуществляется на основании представляемого в банк-отправитель платежного поручения или платежного требования-поручения.
Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Платежные поручения установленной формы представляются в банк-отправитель в течение 10 календарных дней, следующих за днем их выписки в 2х экз. Может быть в электронном виде.
Преимущества: достаточно быстрый документооборот, простота расчетов, универсальность (по товарным и нетоварным операциям и финансовым обязательствам).
Банк-отправитель вправе принять к исполнению постоянно действующее платежное поручение клиента. В этом случае банк-отправитель обязуется переводить средства плательщика в пользу одного или нескольких бенефициаров в определенные сроки, при поступлении денежных средств на счет плательщика.
Платежное требование-поручение — платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.
Платежное требование-поручение представляется бенефициаром непосредственно плательщику, минуя обслуживающие их банки.
Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно бенефициара в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними.
Акцептованное плательщиком требование-поручение представляется в банк-отправитель в двух экземплярах.
В отличие от расчетов на основании платежных поручений (возможна предоплата) в расчетах на основании платежных требований-поручений поставщик, отгрузив товар, несет дополнительные риски, связанные с неакцептом или частичным акцептом плательщика, а также возможным отсутствием необходимой суммы денежных средств на его счете.
Дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами (платежным требованием), чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.
Платежное требование — платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.
Используется акцептная или безакцептная форма расчетов.
Акцепт — предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.
Форма расчетов посредством платежных требований с акцептом используется при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги), в иных случаях - по усмотрению сторон и устанавливается в договоре между бенефициаром и плательщиком.
Безакцептная форма расчетов используется при списании денежных средств со счета плательщика без его согласия в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь.
Для проведения дебетового перевода банки осуществляют операции по инкассо.
Инкассо - операции с документами, осуществляемые банками согласно полученным инструкциям в целях получения от плательщика платежа (акцепта) либо выдачи документов против платежа (акцепта), либо выдачи документов на других условиях.