3. План по себестоимости продукции.
3.1 Расчет материальных затрат.
Для составления плана материально-технического обеспечения используем метод прямого расчета, исходя из объемов работ, удельного расхода материалов.
Расчет затрат на вспомогательные материалы приводится в таблице 12
Таблица 12 – Расчет затрат на вспомогательные материалы
Наименование материалов |
Норматив расхода, руб/т.добытого угля |
Плановый объём добычи угля,тыс.т |
Годовая потребность, тыс.руб. |
Запасные части |
10,15 |
4000 |
40600 |
канаты |
1,11 |
4000 |
4440 |
кабели |
0,42 |
4000 |
1680 |
ГСМ |
14,35 |
4000 |
57400 |
прочие материалы |
1,69 |
4000 |
6760 |
ОбС до 20 тыс.руб |
0,11 |
4000 |
440 |
Итого |
|
4000 |
111320 |
Кроме того, необходимо учесть расходы на производственные запасы ресурсов, которые рассчитываются по формуле:
где: Дз – норма запасов материалов и комплектующих изделий, дн.
Пдн – дневная потребность материалов в денежном выражении.
Стоимость дневного расхода материалов рассчитывается делением годового расхода материалов на календарное количество дней в году:
где: Пгод – годовой расход материалов, руб./год.
Запас готовой продукции на складе предприятия не учитывается, так как угольный технологический комплекс предусматривает отгрузку угля непосредственно с забоя потребителю.
Расчет
затрат на электроэнергию произведен
исходя из годового расхода потребляемой
электроэнергии и тарифов, установленных
«Красноярскэнерго» на 2010 г., и приводится
в таблице 13.
Таблица 13 - Расчет электроэнергии
Показатель |
Ед.изм. |
Количество |
Цена за 1 кВт/ч |
Сумма затрат, тыс.руб. |
Расход электроэнергии |
тыс.кВт |
27 206 |
0,95 |
25845,99 |
В структуру материальных затрат на данном предприятии входят вспомогательные материалы (запасные части, канаты, кабели, ГСМ и прочие материалы), Оборотные средства до 20 тыс.рублей, энергия.
Наибольшую стоимость в структуре материальных затрат на 2011 год занимают расходы на вспомогательные материалы.
3.2 Расчет величины амортизационных отчислений
Основные промышленно-производственные фонды разреза определены как сумма действующих (используемых) и вновь вводимых основных фондов. Так как в данном курсовом проекте планируется увеличить мощность предприятия за счет того, что не будут учитываться простои, то приобретение новых (вводимых) основных средств не планируется.
Балансовая стоимость основных промышленно-производственных фондов приведена в таблице 14.
Таблица 14 – Суммарная стоимость основных средств на 2011 год.
Наименование |
Балансовая стоимость ОПФ 2011 ,тыс.руб. |
Структура ОПФ |
Здания |
57914,00 |
7,22 |
Сооружения |
86600,50 |
10,79 |
Машины и оборудование |
473128,50 |
58,95 |
Транспорт |
183208,50 |
22,83 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
886,00 |
0,11 |
Прочие |
825,00 |
0,10 |
Итого |
802562,50 |
100,00 |
Так как для увеличения добычи угля внедрения новых единиц оборудования не потребуется, то стоимость основных средств на плановый 2011 год будет равна 802 562,5 тысяч рублей.
Расчет
средней величины амортизационных
отчислений основных средств проведем
линейным способом.
Агод = (Ст*На)/100,
где Агод – годовая амортизация, руб.
Ст – стоимость основных средств, руб.
На – норма амортизации, %.
Расчет амортизации основных средств приведен в таблице 15.
Таблица 15 – Амортизационные отчисления основных средств на 2011 год
Наименование |
Стоимость, тыс.руб. |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизационных отчислений, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Здания |
57914,00 |
4 |
2316,56 |
Сооружения |
86600,50 |
6 |
5196,03 |
Машины и оборудование |
473128,50 |
16 |
75700,56 |
Транспорт |
183208,50 |
20 |
36641,7 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
886,00 |
2 |
17,72 |
Прочие |
825,00 |
2 |
16,5 |
Итого |
802562,50 |
|
119889,07 |
|
|
|
|
Таким образом, на планируемый период сумма годовых амортизационных отчислений составит 119 889, 07 тыс. рублей.