Для решения этих вопросов необходимо следующее:

- создание точной, интегрированной общероссийской базы данных, отслеживающей начисление пенсий и лицевые счета (включая необходимое программное обеспечение и информационные системы, а также новые операционные процедуры, используемые в Пенсионном фонде и МНС);

- современная система финансового управления (для отслеживания движения денежных средств, проведения эффективных аудиторских проверок, обеспечения точности внутреннего контроля и учета, а также признания финансовых операций системы);

- регулярное предоставление ежегодного отчета каждому участнику; создание в Пенсионном фонде возможностей выполнения новых платежных функций (в сотрудничестве со всеми региональными администрациями) и координация действий Федерального казначейства, налоговых органов и Пенсионного фонда.

Во многих отношениях было бы легче передать некоторые или все эти функции частным организациям. Однако в нынешних условиях успех пенсионной реформы в России зависит от выполнения именно этих требований.

Помимо обеспечения устойчивости дальнейших пенсионных выплат, российская пенсионная реформа преследует самые разные цели.

Одна из этих целей - упрощение действующей системы за счет разработки простой формулы определения размера пенсий и прозрачных условий их выплаты.

Вторая цель заключается в том, чтобы упрочить связь между пенсиями и пенсионными взносами в целях повышения платежеспособности системы за счет внедрения накопительного компонента, укрепляющего стимулы к отчислению пенсионных взносов в течение более продолжительного периода времени.

Третья цель - это недопущение крайней бедности среди самых бедных пенсионеров, что достигается за счет введения базовых пенсий.

Четвертая цель содействия росту и диверсификации экономики за счет развития рынков капитала после внедрения накопительной системы.

Те проблемы, с которыми сталкиваются государства с точки зрения своего финансового развития, финансовые кризисы, которые периодически возникают, ведут к тому, что часть работодателей в течение какого-то времени находятся в чрезвычайно сложном финансовом положении, не могут платить деньги. И в этом случае деньги не поступают в социальную систему, соответственно, распределять нечего, люди остаются без пенсий. И в конце 90-х годов были случаи, когда из собесов люди не получали пенсию по 3-4 месяца и до полугода, а где-то еще больше. Безусловно, эти сбои заставили государство задуматься: что же можно сделать для того, чтобы изменить эту систему, чтобы сделать ее более устойчивой.

Предлагаемая реформа призвана решить задачи, связанные с глобальным демографическим вызовом пенсионной системе, изменением социального состава работающих и пенсионеров, снижением негативного влияния, которое оказывают растущие проблемы пенсионной системы на текущее развитие. В России пенсионное обеспечение традиционно базируется на добровольной ответственности младших поколений перед старшими. Работающая молодежь содержит тех, кто ушел на заслуженный отдых. Падение рождаемости делает такую схему весьма шаткой.

Для того чтобы обеспечить пенсионеру более или менее приемлемый уровень жизни, чтобы он получал хотя бы 30 %, в этой ситуации необходимо, чтобы человек, если один содержит другого, отдавал 40 % зарплаты. Нагрузка на работника очень высокая. Пенсионная реформа в России была направлена на то, чтобы перейти от распределительной системы, которая была в России, к распределительно-накопительной комбинированной системе, более сложной, когда существуют обязательства по предыдущим поколениям, и для них система работает, как распределительная, и новые поколения, которые включаются в трудовую деятельность, которые сейчас в трудоспособном возрасте, имеют возможность и законодательно сейчас включены в систему накопительного процесса, они должны, как предполагается по закону, вести накопления средств для будущей пенсии.

Распределительно-накопительная система это комбинированная система. И элемент распределительной системы в ней работает в отношении тех людей, к которым у государства есть обязательства за предыдущие годы отработанные. Те же люди, которые сейчас работают, накапливают себе на пенсию.

В Российской Федерации есть система налогообложения, и до недавнего времени пенсионный капитал каждого человека формировался за счет единого социального налога. В настоящее время единый социальный налог отменен, но отменено только название, потому что работодатель продолжает платить те же деньги, но теперь они называются «страховые взносы». До 2011 года размер страхового платежа составлял 26 % от фонда оплаты труда. 26 % — более четверти фонда заработанной платы — передавалось в социальные фонды: это Фонд социального страхования, Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

В сегодняшней системе 26 % из них идут в Пенсионный фонд. Из них 20 % идет на страховую часть, а 6 % — на накопительную. То есть у каждого работающего сегодня есть счет в Пенсионном фонде России, состоящий из страховой части и накопительной. 20 % на страховой, 6% — на накопительной. Те люди, которые старше 1967 года рождения, имеют только один единый счет — страховой. Накопительного счета у них нет. Считается, что те люди, которым до пенсии осталось не так много времени, уже не имеют возможности сформировать себе нормальный капитал за такой короткий промежуток времени. Поэтому источником формирования будущей пенсии является налог на работодателя, который он платит, и страховые взносы. Страховые взносы все идут автоматом, они только в аналитическом учете записываются в счет человека и идут сегодня на выплату пенсий пенсионерам.

Накопительный счет сохраняется за человеком, и человек вправе им распорядиться. Он может оставить этот счет в Пенсионном фонде Российской Федерации, и тогда эти средства накопительного счета будут инвестироваться через государственную управляющую компанию, либо передать эти средства в один из негосударственных пенсионных фондов, и тогда эти средства негосударственный пенсионный фонд будет инвестировать через частные управляющие компании.

В РФ пенсионное страхование основывается на двух видах пенсий: государственной и негосударственной (дополнительной). Если первый вид гарантируется государством, а порядок получения четко регулируется законом, то второй вид пенсии может существовать в различных вариантах.

Обязательное пенсионное страхование осуществляется Пенсионным фондом России, который выполняет функции страховщика. Роль страхователя отводится организациям или гражданам, осуществляющим прием на работу и производящим начисление и уплату взносов. Лица, подпадающие под действие обязательного пенсионного страхования, считаются застрахованными.

Трудовая пенсия включает: начисленные суммы трудовой пенсии и накопительную часть, причем, источники финансирования этих частей различны. Базовая составляющая финансируется федеральным бюджетом, а страховая и накопительная формируются из средств Пенсионного фонда России (конкретно - из страховых взносов, перечисляемых работодателем).

Некоторые категории граждан обладают правом получения государственной пенсии (федеральные госслужащие; военные; нетрудоспособные лица; ветераны Великой Отечественной войны; лица, пострадавшие от техногенных либо радиационных катастроф). Пенсионное страхование вышеуказанных лиц осуществляется из средств федерального бюджета.

На сегодняшний день законодательством предусмотрена возможность одновременно с трудовой пенсией получать и дополнительную. Такие услуги предоставляют гражданам негосударственные пенсионные фонды.

Добровольное пенсионное страхование по сути, - один из видов накопительного страхования жизни, механизм действия которого не так уж сложен. Гражданин, согласно договора, перечисляет определенную денежную сумму страховой компании, и последняя инвестирует эти средства с целью увеличения их объема. По достижении клиентом пенсионной возрастной планки, компании выплачивает ему дополнительную пенсию.

На сегодняшний день разработана масса программ дополнительного пенсионного страхования, и право клиента - выбрать ту, что ему больше по душе. Взносы в пенсионный фонд могут быть единовременными или накопительными, платежи - ежегодными, ежеквартальными или ежемесячными (в зависимости от договора). А сам договор может быть заключен на срок до 99 лет. Выплата денег пенсионеру в случае дополнительного пенсионного страхования может также производиться раз в квартал, полугодие, месяц и т.д., - в течение оговоренного срока или же до конца жизни.

Основная цель пенсионного страхования - гарантировать пожилым и престарелым гражданам достойный уровень жизни. В идеале - не хуже, чем тот, которого они достигли до момента выхода на заслуженный отдых.

Каждый из нас имеет возможность обеспечить себя пожизненной дополнительной пенсией, - причем, размер ее можно определить с учетом собственных возможностей.

Дополнительное пенсионное страхование позволяет гражданину и не дожидаться наступления критического возраста. В зависимости от конкретной программы, начало выплат может наступить задолго до перехода в официальный статус пенсионера. Иногда дополнительное пенсионное страхование позволяет сразу получить всю накопленную сумму.

Но существуют ситуации, когда человек не может воспользоваться преимуществами обязательного пенсионного страхования - например, получающие зарплату в конвертах, неофициально самозанятые (специалисты, ведущие частную практику), представители малого бизнеса, сдающие пустые балансы, - в общем, все те, чьи доходы не документированы. В этом случае, о своей пенсии нужно позаботиться самому.

Для таких личностей, а также для тех, кому обязательного пенсионного страхования мало, в России существует система добровольного пенсионного страхования.

Добровольное пенсионное страхование (ДПС) называют также негосударственным. Из этого следует, что добровольное пенсионное страхование осуществляется негосударственными пенсионными фондами (НПФ).