17. Организационные основы банковской деятельности

Организационная структура банка (в широком смысле)

Организационное обеспечение деятельности банка как денежно-кредитного института:

1. Банковский капитал

2. Банковская деятельность

3. Кадровое обеспечение

4. Производственный блок: основные фонды, информ. обеспечение и т.д.

Организационная структура банка (в узком смысле)

1. Органы управления

Независимо от выполняемых ими операций, правовой формы организации и их деятельности каждый банк производит свой специфический продукт, имеет тем не менее обязательный для всех их набор определенных блоков управления. В их числе:

1. Совет банка (как правило учредители)

2. Правление (Совет директоров) банка (общее руководство банка, утверждает стратегические направления его деятельности. В состав Правления входят высшие руководители (менеджеры) банка: председатель (президент, управляющий) банка, его заместители, руководители важнейших подразделений банка. Правление банка состоит из сотрудников, нанимаемых владельцами банка для организации работы. В Правление могут входить (или возглавлять его) также лица, владеющие полностью либо частично данным кредитным учреждением.

3. Общие вопросы управления.(планирование, прогнозирование , подготовка методологии, безопасность и юридическая служба)

4. Коммерческая деятельность.(организация банковских услуг)

5. Финансы.(бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондетских отношений, касса)

6. Автоматизация.( технический блок-сфера обработки данных)

7. Администрация ( отдел кадров и т.д.)

2. Рабочие комитеты

3. Структурные подразделения

18. Экономическое содержание активных операций

В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие экономические выгоды, которые возможно получить в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества, или предоставлением имущества во временное пользование третьим лицам.

Будущие экономические выгоды связаны со способностью активов приносить прибыль своему владельцу.

Активы коммерческого банка — это статьи бухгалтерского баланса отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка.

Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка.

По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

• кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и камнями;

• выдача банковских гарантий за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения в ценные бумаги;

• другие операции

В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки:

• Вид операции

• Степень рискованности

• Уровень доходности

• Уровень ликвидности

• Вид валюты

• Срок

• Характер размещения средств

• Регулярность осуществления

• Движение денежных средств по счетам.

В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся:

• на ссудные,

• расчетные,

• кассовые,

• инвестиционные и фондовые,

• комиссионные, гарантийные.

Ссудные операции – это операции по выдаче (предоставлению) денежных средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Согласно российскому законодательству к ссудным операциям приравниваются:

• предоставление кредитов , размещение депозитов, (в том числе межбанковских кредитов, депозитов),

• прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат )ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

• учет векселей;

• уплата кредитной организацией бенефициару сумм по банковским гарантиям, не взысканных с принципала;

• денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

• другие.

• Расчетные операции — это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

• Кассовые операции — это операции по выдаче наличных денег.

• Инвестиционные операции — это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

• Фондовые операции — это операции с ценным бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и не организованном рынках.

К фондовым операциям относятся:

• операции по покупке векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.

• операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, - дилерские и брокерские;

• операции с производными финансовыми инструментами.

• Домицилирование – возложение плательщиком по векселю функций, связанных с его оплатой, на банк; указание на векселе места платежа по нему, отличного от местожительства лица, которое обязано произвести этот платеж

Комиссионными называются операции, осуществляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.

К таким операциям относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции,

• торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных металлов и камней и др.),

• доверительные операции,

• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

По видам валют:

• в национальной валюте

• в иностранной валюте

По срокам:

• краткосрочные.

• средне и долгосрочные

По регулярности осуществления:

• повторяющиеся

• Разовые

В зависимости от характера размещения средств

• Первичные (выдача кредита)

• Вторичные (отчисления в различные фонды)